공부에 대한 13%를 돌려받는 데 얼마나 걸리나요? 교육세 공제란 무엇인가요? 공부하는 장소가 중요한가요?

주에서는 소득에 대해 소득세를 납부하는 모든 개인에게 훈련, 치료 및 임의 보험 비용에 대한 소득세(개인 소득세 13%)를 환급해 줍니다. 개인 소득세 환급을 받으려면 개인이 세무서에 특정 서류 패키지를 제공해야 합니다. 이 기사에서는 수업료의 13%를 반환하기 위해 어떤 서류가 필요한지 살펴보겠습니다.

연구에 관해서는 필요한 서류 목록이 아래에 나와 있습니다.

교육 소득세 환급 서류는 교육비를 지불하는 사람(본인, 자녀, 형제 또는 자매)의 거주지 세무 당국에 제출됩니다.

학업에 대한 13% 환불을 받으려면 어떤 서류가 필요합니까?

목록에는 다음이 포함됩니다.

교육비와 관련된 사회공제 및 개인소득세 환급 신청서는 교육비 납부자가 직접 작성하는 자유양식으로 작성됩니다. 샘플 애플리케이션을 다운로드할 수 있습니다.
교육 기관 면허증 사본 - 개인 소득세 환급은 해당 면허증이 있는 교육 기관에서 공부하는 경우에만 가능합니다.
훈련 서비스 제공을 위해 개인과 교육 기관 간에 체결된 계약
교육 기관에 대한 서비스 비용 지불을 증명하는 서류는 수표, 영수증 또는 비용을 확인하는 기타 서류일 수 있습니다.
3-NDFL 형식의 개인 소득에 대한 세금 신고서 - 인증서 2-NDFL을 기반으로 작성되었습니다.
3-NDFL 신고서가 작성된 증명서 2-NDFL에는 소득세를 납부하는 개인의 소득에 대한 정보가 포함되어 있으며 증명서는 고용주로부터 얻을 수 있습니다.
개인의 TIN – 사본
신청자 여권의 모든 페이지 – 사본
반환받을 금액을 이체하기 위한 통장
자녀, 형제 또는 자매의 교육 비용이 지급되는 경우 관계를 확인하는 문서가 필요합니다.
자녀, 형제, 자매의 교육비를 지불하는 경우, 그들이 풀타임으로 공부하고 있음을 나타내는 증명서가 필요합니다.

러시아 연방 법률(러시아 연방 조세법 제219조)에 따라 교육 서비스 비용을 지불할 때 세금 공제를 받을 수 있으며 간단히 말하면 훈련에 지출한 금액의 일부를 돌려받을 수 있습니다. .

세금 공제는 세금이 부과되지 않는 소득 부분입니다. 따라서 교육비에 대해 납부한 세금을 환급받을 수 있습니다. 즉, 공식적으로 일하고(따라서 소득세를 납부하고) 교육비 또는 자녀/형제/자매의 교육비를 지불한 경우, 최대 13%까지 금액의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 교육 비용.

어떤 경우에 자신의 훈련에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니까?

다음과 같은 경우 교육에 대한 사회세 공제 혜택을 누리고 비용의 일부를 돌려받을 수 있습니다.

다음에서 교육 서비스 비용을 지불하셨습니다. 공식 교육 기관(예: 대학, 기술 학교, 운전 학교 또는 교육 과정).
공식적으로 일하고 있습니까? 소득세를 납부하다(모든 직원이 지불함)

참고 사항:자녀 교육에 대한 공제와 달리 본인 교육에 대한 세금 공제는 교육 형태에 제한이 없습니다. 해당 금액은 풀타임, 파트타임, 저녁 또는 기타 형태로 환급될 수 있습니다.

자신의 훈련에 대한 세금 공제 금액

귀하의 교육에 대한 세금 공제 금액은 해당 연도에 대해 계산되며 다음 요소에 따라 결정됩니다.

소득세 예산으로 편입된 금액보다 더 많은 돈을 돌려받을 수 없습니다(공무원 급여의 약 13%).
유급 교육 비용의 최대 13%를 반환할 수 있지만 15,600 루블을 넘지 않아야 합니다. 이는 최대 공제 금액이 120,000 루블로 제한되어 있기 때문입니다. (120,000 루블 * 13% = 15,600 루블)
15,600 루블의 한도는 교육 공제뿐만 아니라 모든 사회적 공제(비싼 치료 및 자선 제외)에도 적용됩니다. 모든 사회적 공제(훈련, 치료, 연금 기여) 금액은 120,000 루블을 초과해서는 안됩니다. (따라서 모든 공제액에 대해 최대 15,600 루블을 반환할 수 있습니다).

예: 2018년에는 Ivanov A.A. 150,000 루블의 대학 교육 비용을 지불했습니다. 동시에 그는 2018년에 25만 루블을 벌었고 31,000루블의 소득세를 납부했습니다. 최대 세금 공제 금액은 120,000 루블입니다. (150,000 루블 미만), 2018 년 (2019 년) Ivanov A.A. 120,000 루블만 반환할 수 있습니다. * 13% = 15,600 문지름.

자녀 교육에 대한 공제를 받을 수 있는 경우와 금액은 어떻게 됩니까?

다음 조건이 충족되면 자녀 교육에 대한 사회세 공제를 받을 수 있습니다.

해당 아동은 24세 이하입니다.
자녀가 풀타임으로 공부하고 있습니다(유치원, 학교, 풀타임 대학교 등).
귀하(또는 귀하의 배우자)를 위해 교육 서비스 지불 계약이 체결되었습니다.

아동 1인당 최대 공제금액은 5만 루블이다. (RUB 6,500 반환 예정)

예: 2018년에는 Ivanov A.A. 유급의:

그의 딸 Katya를위한 대학에서 30,000 루블의 통신 교육;
그의 아들 Kolya의 유급 학교 수업료는 40,000 루블입니다.

동시에 2018 Ivanov A.A. 250,000 루블을 벌고 소득세 31,000 루블을 지불했습니다.

Katya는 통신 부서에서 공부하고 있기 때문에 그녀의 돈은 A.A. Ivanov입니다. 반품할 수 없습니다. 따라서 최대 2018년(2019년) 동안 그는 4만 루블을 반환할 수 있습니다. * 13% = 5,200 문지름.

다음 기사에서 자녀 교육 공제(공제 금액, 제한 사항, 서류 작업의 뉘앙스)에 대한 자세한 정보를 읽을 수 있습니다.

어떤 경우에 형제자매의 교육비 공제를 받을 수 있나요?

다음 조건을 충족하는 경우 형제자매의 교육에 대한 사회세 공제를 받을 수 있습니다.

형제/자매는 24세 이하입니다.
형제/자매가 풀타임으로 공부하고 있습니다(유치원, 학교, 풀타임 대학교 등).
귀하를 위해 교육 서비스 지불 계약이 작성되었습니다.
실제 지불 문서(영수증, 청구서)는 귀하의 이름으로 작성되어야 합니다(또는 자금 이체를 위한 위임장이 발행되었습니다).

형제자매 교육세액공제액

형제/자매를 위한 교육 서비스 비용 공제 금액은 해당 연도를 기준으로 계산되며 다음 요소에 따라 결정됩니다.

소득세 예산으로 편입된 금액보다 1년에 더 많은 돈을 환급받을 수 없습니다(공무원 급여의 약 13%).
전체적으로 유급 교육 비용의 최대 13%를 반환할 수 있지만 연간 15,600 루블을 넘지 않아야 합니다.

예: 2018년에는 Ivanov A.A. 그의 형제 Ivanov V.A.의 교육비를 지불했습니다. 80,000 루블의 풀 타임 학습을 위해 대학에서. 동시에 2018 Ivanov A.A. 250,000 루블을 벌고 소득세 31,000 루블을 지불했습니다. 따라서 2018년 Ivanov A.A. 80,000 * 13% = 10,400 루블을 반환할 수 있습니다.

공제를 받는 방법은 무엇입니까?

당사 서비스를 이용하시면 공제 절차를 단순화하실 수 있습니다. 그는 15~20분 안에 3-NDFL 신고서 및 기타 공제 서류를 준비하는 데 도움을 줄 것이며 세무 당국에 서류를 제출하는 방법에 대한 자세한 지침도 제공할 것입니다. 서비스 이용 시 궁금한 점이 있으면 전문 변호사가 기꺼이 조언해 드릴 것입니다.

언제 서류를 제출해야 하며, 얼마 동안 세금 환급을 받을 수 있나요?

세금 공제를 신청하려면 먼저 다음이 필요합니다.

선언 3-NDFL;
교육 기관과의 계약;
귀하의 비용을 확인하는 서류
납부된 소득세를 확인하는 서류(인증서 2-NDFL).

언제, 얼마 동안 세금 공제를 받을 수 있나요?

직접 지불한 연도의 수업료만 환불받을 수 있습니다. 다만, 납부한 연도의 다음 해에만 신고서 제출 및 환급이 가능합니다. 즉, 2018년에 교육비를 지불했다면 2019년에만 돈을 반환할 수 있습니다.

즉시 공제를 신청하지 않은 경우 나중에 공제를 신청할 수 있지만 지난 3년을 초과할 수는 없습니다. 예를 들어, 2014~2018년에 대학에서 공부하고 학비를 지불했지만 세금 공제를 받지 못했다면 2019년에는 2016년, 2017년, 2018년에 대해서만 세금을 환급받을 수 있습니다.

공제를 받기 위한 전체 절차는 일반적으로 3~4개월이 소요됩니다(대부분의 시간은 세무서에서 서류를 확인하는 데 소요됩니다).

참고 사항: 2016년 1월 1일부터 고용주를 통해 훈련에 대한 사회세 공제를 받을 수 있으며, 연도 말까지 기다릴 필요가 없습니다. 다음 기사에서 고용주를 통해 공제를 받는 방법에 대한 자세한 내용을 확인할 수 있습니다.

소득이 과세되는 공식적으로 고용된 사람만 자격이 있습니다. 실업자 또는 비공식적으로 고용된 시민은 세금 환급을 받을 권리가 없습니다.

수업료 13% 환불다음과 같은 조건에서 가능해 보입니다.

귀하는 소득세를 납부하는 공식 고용인입니다.
귀하는 공식 교육 기관에서 공부하고 있습니다:

운전 학원;
기술학교 및 대학;
고등 교육 기관.

교육비 지불과 관련된 계약서 및 모든 서류는 귀하의 이름으로 발행됩니다.

관련자에게 공제된 경우 다음과 같은 경우 환불이 가능합니다.

그들은 풀타임 훈련을 받습니다.
훈련은 공식 라이센스를 보유한 교육 기관에서 이루어집니다.
귀하는 계약에 따른 교육 비용을 지불한 사람이었습니다.
모든 지불 주문과 영수증은 귀하의 이름으로 발행됩니다.

본인의 교육비를 지불할 때 교육 형태에는 제한이 없습니다. 즉, 풀타임, 파트타임 또는 저녁 시간이 될 수 있습니다. 두 경우 모두 공제를 받는 사람에게 반드시 지불해야 합니다.

다음 분야의 교육 비용을 지불하면 지불한 금액의 13%를 환불받을 수 있습니다.

고등 전문 교육을 제공하는 교육 기관
인가된 기술 학교 및 대학;
미취학 연령의 자녀를 양육하는 기관, 학교 조직 및 추가 기관. 교육;
차량 운전 교육을 위한 전문 자격증을 갖춘 교육 기관
외국어를 가르치는 허가받은 기관.

메모! 지불한 금액을 환불받을 수 있는 기회는 주립 교육 기관에서 학업 비용을 지불한 사람뿐만 아니라 면허가 있는 경우 민간 조직에서도 권리가 있습니다.

자녀교육에 대한 현금등가물 세액공제액

훈련에 대한 개인 소득세 환급 금액은 6,500 루블로 제한됩니다. 어린이 당 연간.

따라서 두 자녀의 연간 교육에 대한 최대 지불액은 13,000 루블입니다.

이 금액은 각 어린이의 교육 기반의 최대 크기가 5만 루블로 제한되어 50,000 * 0.13 = 6,500이라는 사실로 인해 합산됩니다.

이 반품을 처리하려면 다음을 수행해야 합니다.

적절한 문서를 통해 가족 관계를 확인하십시오.
훈련을 받는 사람의 연령은 24세를 초과할 수 없습니다.
풀타임 훈련을 이수합니다.
교육 서비스 제공 계약의 당사자 중 하나는 부모여야 합니다.

각 자녀에 대해 이 적립금은 1년에 한 번만 받을 수 있습니다. 현금 등가물의 최대 지불 금액은 6,500 루블을 초과하지 않습니다.

자신의 훈련에 대한 현금 상당액의 세금 공제 금액

2017년 교육에 대한 개인 소득세 환급 금액은 15,600 루블로 제한됩니다. 년에.

이 금액은 다음을 제외한 모든 유형의 사회적 공제에 대해 설정됩니다.

고액의 치료를 받고 있습니다.
도움이 필요한 사람들에게 무료 지원을 제공합니다.

다음 중요 사항에 유의하세요.

환급은 최근 36개월(3년)에 한하여 이루어지기 때문에 환급에 필요한 서류의 수집 및 제출을 미룰 수 없습니다.
수단 내에서 결제한 경우에는 13% 환불이 청구되지 않습니다.
자녀 훈련에 대한 최대 금액과 귀하의 훈련은 서로 관련이 없으며 별도로 계산됩니다.

필수 서류

다음은 13% 환불에 필요한 서류 목록입니다.

공제받는 방법

수업료 공제를 받는 방법에는 공개적으로 이용 가능한 2가지 방법이 있습니다.

세금 및 수수료에 관한 법률 준수를 모니터링하는 기관을 통해. 이 경우 세무서에서 공제액을 1년 내내 일괄 지급합니다.
2016년 1월 1일에 발효된 법률에 따라 고용주를 통해. 이 경우 공제는 직접 반환되지 않고 급여에서 개인 소득에 대한 세금 13%를 공제하여 반환됩니다. 명

이 공제액을 얻는 과정을 단계별로 살펴보겠습니다.

첫 번째 단계. 필요한 모든 서류를 수집하세요. 이것부터 시작하려면:

직장에서 취득해야 하는 인증서 2-NDFL. 여러 직장을 변경하는 경우 각 직장의 증명서를 제출해야 합니다.
훈련을 제공하는 조직과 훈련 비용을 지불하는 개인 사이에 체결된 서비스 계약.
서비스 제공을 위해 교육 기관에 지불 사실을 확인하는 서류. 영수증, 수표, 청구서 등이 될 수 있습니다.
비자체 교육 비용을 지불하는 경우 지불 대상자와 정규 교육의 관계를 확인하는 문서.
향후 자금이 환불될 은행 계좌입니다.

2단계. 개인소득세 환급 신청서를 작성하세요. 수업료 납부와 관련된 사람. 신청서는 학비를 지불하는 사람이 작성해야 합니다. 그리고 선언문도 작성하세요.
3단계. 수집되고 완성된 모든 문서를 세금 및 수수료에 관한 법률 준수를 모니터링하는 기관에 제출하십시오.

문서는 표에 나와 있는 여러 방법 중 하나로 전송됩니다.

문서 전송 방법

서류를 직접 세무서에 직접 전달하세요.

중요한 이점은 검사관이 모든 문서를 독립적으로 확인한다는 것입니다. 부족한 부분이나 수정해야 할 부분이 있으면 직접 지적해 주실 것입니다.

이 방법을 사용하려면 개인적인 시간이 필요합니다. 필수 서류 목록에 포함되지 않은 서류 중 하나 또는 다른 서류가 부족하여 서류 접수를 거부할 수 있습니다.

서류를 우편으로 보내세요.

우편으로 보내면 개인 시간이 절약됩니다.

절차가 엄격하게 공식화되어 있기 때문에 필수 서류 목록에 포함되지 않은 서류가 하나 이상 부족하여 서류 접수를 거부하는 것은 불가능합니다.

거부는 법률에 근거한 정당한 사유를 바탕으로 공식적인 요청을 통해서만 가능합니다.

서류를 제출하지 않았거나, 작성 시 실수를 하신 경우에는 확인 후 3개월이 지나야 밝혀집니다.

따라서 3개월 이후에는 서류를 재전송하실 수 있습니다.

우편으로 보낼 경우에는 중요한 서류가 포함되어 있으므로 귀중한 편지로 보내는 것이 좋습니다.

이를 위해 필요한 모든 문서를 수집하여 봉투에 넣습니다. 봉투에 동봉된 두 개의 내용물 목록도 특별한 형식으로 정리되어 있습니다.

네 번째 단계. 데스크 감사가 끝나고 결과를 받기를 기다리고 있습니다.

필요한 모든 서류를 받은 후 세무서에서는 서면 감사를 시작합니다. 확인이 완료된 후 1.5주 이내에 신청자에게 확인 결과가 담긴 편지가 발송됩니다.

참고로! 현장 조사 중에 발생한 특정 문제를 명확히 하기 위해 신청자는 세무서에 출두해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 원본을 가져오라는 요청과 함께 제공된 사본에 대한 의심으로 인해. 그러나 이것은 오히려 규칙의 예외입니다.

신청일로부터 1개월 ~ 현장실사 후 1개월 이내에 지정하신 계좌로 자금이 입금되어야 합니다.

주목할 가치가 있습니다!

환급신청서를 제출할 경우, 특정 기간의 수입명세서를 수령한 경우에는 확인결과 서신이 발송되지 않고 즉시 자금이 이체됩니다.

고용주를 통한 보상

2016년부터는 노동법 대상인 사업주를 통해 훈련에 대한 보상도 받을 수 있게 됐다. 이 경우 공제는 직접 반환되지 않고 급여에서 개인 소득에 대한 세금 13%를 공제하여 반환됩니다. 명

일반적으로 인정되는 보상 방법에는 2가지가 있습니다.

교육비를 지불한 연도 이후에는 필요한 서류를 세무 당국에 제출하세요.
환급 권리에 대한 법적 확인을 받으려면 연말까지 기다리지 말고 세무서에 문의하세요. 결과적으로 접수된 서류를 근무지 고용주에게 제출하세요.

보상을 받는 절차:

필요한 모든 서류를 수집하세요. 세무서를 통해 공제받을 때의 목록과 동일한 서류 목록. 두 가지 뉘앙스 외에도 3-NDFL 및 2-NDFL 인증서가 필요하지 않습니다.
수집되고 완성된 모든 문서를 세금 및 수수료에 관한 법률 준수를 모니터링하는 기관에 제출하십시오.
공제 권리를 확인하는 세무서의 통지를 기다리십시오.
근무지에서 고용주에게 문서 제출. 회계 부서에 제출되었습니다.

자신의 소득으로 소득세를 납부하는 개인은 개인소득세를 환급받을 권리가 있습니다. 명 이 기사에서는 훈련에 지출된 비용에 대한 세금 환급 사례를 자세히 설명합니다. 제시된 정보를 읽으신 후에는 귀하가 합법적으로 납부해야 할 세금을 쉽고 빠르게 환급받을 수 있을 것이라고 확신합니다.

대학 공부에 지출된 소득세 공제(13%) 반환에 대한 단계별 지침:

2017년 10월 19일 도움말 매뉴얼

아래에서 어떤 질문이든 할 수 있습니다

교육에 대한 세금 공제자신의 교육비뿐만 아니라 자녀, 형제자매의 교육비도 지불한 공민은 이를 받을 권리가 있습니다. 우리 기사에서는 연방 세금 서비스에 보내야 할 서류와 교육에 대한 세금 공제 규모에 대해 알아 봅니다.

훈련에 대한 개인소득세 환급은 어떻게 이루어지나요?대학에서 원격 학습을 하면 공제를 받을 수 있나요?

세금 공제는 과세 표준이 감소되어야 하는 금액으로 이해됩니다.

모든 세금 공제는 세금 코드에 규정되어 있으며, 동일한 법에 따라 이를 얻는 절차도 정의되어 있습니다. 우리가 관심을 갖는 교육에 대한 세금 공제는 법 제 219조에 명시되어 있으며 사회적 공제 유형을 나타냅니다.

특히 훈련에 대한 세금 공제는 러시아 연방에 거주하는 세금 거주자만 받을 수 있습니다. 이는 세법상의 고유한 지위로, 러시아 시민권 지위의 영향을 받지 않으며 러시아 연방 영토 내 납세자의 영주권에 의해서만 결정됩니다.

법에 따라 자신의 교육비를 지불할 때와 사랑하는 사람의 교육비를 지불하는 경우 모두 학습에 대한 세금 공제를 반환할 수 있습니다. 특히 지불을 한 시민은 다음과 같이 세금 공제를 신청할 수 있습니다.

어떤 형태로든 자체 교육을 받을 수 있습니다.
풀타임 교육을 받은 24세 미만 자녀의 교육.
소아 와드/와드의 전임 교육.
24세 미만의 이전 와드/와드에 대한 전임 교육.
친형제/이복형제자매의 정규 교육(24세가 될 때까지).

하지만! 자녀의 대학 교육이 모성 자본으로 지급된 경우에는 세금 공제가 없습니다.

통신 교육의 경우 시민이 자신의 학업 비용을 지불하는 경우에만 교육에 대한 세금 공제를받을 수 있다는 점을 강조 할 가치가 있습니다.

대학에서 교육을 받는 경우뿐만 아니라 다음과 같은 다른 교육 기관에서 공부할 수 있는 적절한 자격증이 있는 경우에도 자녀 교육에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

학교;
유치원(공제는 교육 서비스에만 적용되지만 유아원 교육 기관에서 아동을 유지하는 데에는 적용되지 않습니다. 유치원과 계약한 교육 서비스 비용은 다른 서비스와 분리되어야 합니다)
아동을 위한 추가 교육 기관(예: 음악 학교, 미술 학교, 스포츠 부문 등)
성인을 위한 추가 교육 기관(예: 운전 학교, 고급 교육 과정 등)

교육 기관의 지위와 유형은 "교육에 관한 법률"에 의해 결정됩니다.

정해진 절차에 따라 학생이 학업을 중단한 경우에도 교육에 대한 세금 공제가 제공됩니다.

이 경우, 주 교육기관 및 시립 교육기관과 계약을 체결할 때 훈련에 대한 공제를 받을 수 있습니다.

또한 세금 코드는 자녀의 러시아 교육 기관 또는 외국 교육 기관 교육에 대한 세금 공제 지불에 대한 제한을 규정하지 않습니다.

선적 서류 비치2019년 학업 세금 환급을 위해. 수업료 환급 신청서 작성 방법 및 시기

2019년에 지급된 교육에 대한 세금 공제를 신청하려면 3-NDFL 신고서 외에 다음 서류를 세무서에 제출해야 합니다.

당신의 권리를 모르시나요?

자녀의 출생 증명서 또는 여권.
자녀의 정규 교육을 확인하는 증명서.
관련 서비스 제공에 관한 교육 기관과의 계약 사본. 이 경우 계약의 당사자는 학생이 아닌 등록금을 납부하는 사람이어야 합니다. 특정 기간 동안의 훈련 비용이 계약에 따른 비용보다 높은 경우 시민은 이 사실을 확인하는 관련 문서 사본(예: 훈련 계약에 대한 동의서)을 추가로 제출합니다.
교육 기관의 라이센스 사본.
자녀의 교육비 지불을 확인하는 지불 서류.
신청자가 받은 소득과 발생한 세금에 관한 양식 2-NDFL의 증명서.

경우에 따라 교육 세금 공제를 신청할 때 서류 목록에 다른 서류가 추가됩니다 (예를 들어 수업료 금액을 변경하는 경우 이에 대한 명령이나 지시가 필요함).

시민이 세금 신고서를 제출할 때 예산에서 환급해야 할 세액을 계산하는 경우 2018년 교육 세금 공제 서류에 개인 소득세 환급 신청서도 첨부해야 합니다.

이 경우, 초과 납부된 세금 전액은 해당 신청서를 제출한 후 1개월 이내에 시민에게 반환되어야 하며, 서면 세무 조사가 완료되기 전에는 안 됩니다.

시민이 교육에 대한 세금 공제를 받기 위해 연방 세금 서비스에 문서 사본을 제출할 때 의심스러운 경우 세무 조사관이 서류를 확인할 수 있도록 원본을 가져 가야합니다.

등록금 세금을 환급받는 방법 2019년에. 세금 환급 공소시효

교육에 대한 세금 공제를받는 방법에 대한 질문으로 넘어 갑시다. 세금 공제를 받으려면 등록 장소에서 연방 세무 서비스에 양식 3-NDFL의 세금 신고서를 작성해야 합니다. 교육세액공제 신청시효는 3년이다. 즉, 2019년에는 2016~2018년 신고서에 대해 교육에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

세무서에서는 제출된 신고서와 교육세액공제서류를 제출일로부터 3개월 이내에 확인합니다.

교육에 대한 세금 공제 금액은 다음 한도로 제한됩니다.

교육비 지불 비용이 자녀/와드/와드의 교육과 관련된 경우 교육에 대한 세금 공제를 50,000루블까지 받을 수 있습니다. 각 어린이에 대해 매년;
시민이 자신의 교육비 또는 형제자매의 교육비를 지불한 경우 교육에 대한 세금 공제는 120,000루블입니다. 년에. 하지만 이 경우 이 금액에는 시민이 청구할 수 있는 모든 사회세 공제가 포함된다는 점을 기억해야 합니다. 따라서 신청자는 이 공제 금액을 어떻게 받을지 선택할 권리가 있습니다.

연구에 대한 세금 공제를 올바르게 계산하는 방법

훈련에 대한 세금 공제 계산 (최대 120,000 루블) 2018년에 A.는 연구비로 5만 루블을 지불했습니다.
고용주가 원천 징수 한 개인 소득세 금액은 31,000 루블입니다.
훈련 비용은 50,000 루블에 이릅니다. 따라서 A. 반환 금액은 6,500 루블입니다. (50,000 루블 * 13%).
A. 31,200 루블의 소득세를 납부했습니다. (6,500 루블 이상) 그녀의 훈련 비용은 설정된 한도 인 120,000 루블보다 적습니다. -따라서 그녀는 전체 훈련에 대해 6,500 루블의 세금 공제를받을 수 있습니다. 1년 안에.
훈련에 대한 세금 공제 계산 (120,000 루블 이상) 2018년에 A.는 훈련 비용으로 145,000루블을 지불했습니다.
2018년에 A.는 24만 루블을 벌었습니다. (20,000 루블 * 12개월).
훈련 비용은 145,000 루블에 이릅니다. 그러나 세법에 따라 120,000루블의 한도가 설정되어 있으므로 A.가 청구할 수 있는 금액은 15,600루블입니다. (RUB 120,000 * 13%).
A. 31,200 루블의 소득세를 납부했습니다. (15,600 루블 이상) - 따라서 그녀는 15,600 루블의 전체 훈련에 대한 세금 공제를받을 수 있습니다. 1년 안에.
자녀 교육에 대한 세금 공제 계산
2018년에 A.는 딸의 대학 정규 공부 비용으로 8만 루블을 지불했습니다.
2018년에 A.는 24만 루블을 벌었습니다. (20,000 루블 * 12개월).
고용주가 원천징수한 개인 소득세 금액은 31,200 루블입니다.
딸 A. 훈련 비용은 80,000 루블에 이릅니다. 그러나 세법에 따라 50,000루블의 한도가 설정되어 있으므로 A.가 청구할 수 있는 금액은 6,500루블입니다. (50,000 루블 * 13%).
A. 31,200 루블의 소득세를 납부했습니다. (6,500 루블 이상) - 따라서 그녀는 전체 훈련에 대해 6,500 루블의 세금 공제를받을 수 있습니다. 1년 안에.
여러 자녀의 교육비 지불에 대한 세금 공제 계산 2018년에 A.는 딸의 정규 교육비로 8만 루블, 유치원에 다니는 아들의 비용으로 4만 루블, 연구소에서 딸의 통신 교육비로 6만 루블을 지불했습니다.
2018년에 A.는 24만 루블을 벌었습니다. (20,000 루블 * 12개월).
고용주가 원천징수한 개인 소득세 금액은 31,200 루블입니다.
훈련에 소요되는 금액에 관계없이 법은 50,000 루블의 한도를 설정합니다. 각 어린이마다.

정규 학생인 딸의 경우 A.는 6,500 루블의 세금 공제를 받게 됩니다. (50,000 루블 * 13%); 유치원 아들의 경우-5200 루블. (40,000 루블 * 13%); A. 둘째 딸은 서신으로 공부하고 있기 때문에 아무것도 받지 못합니다.
기타 사회 공제와 함께 교육에 대한 세금 공제 계산 2018년에 A.는 훈련 비용으로 9만 루블을 지불했습니다. 남편의 치료에 4만 루블을 썼습니다.
2018년에 A.는 24만 루블을 벌었습니다. (20,000 루블 * 12개월).
고용주가 원천징수한 개인 소득세 금액은 31,200 루블입니다.
2018년 A.가 지출한 비용은 13만 루블에 달했습니다. 법에 따라 120,000루블의 한도가 설정되어 있으므로 A.는 15,600루블만 받을 수 있습니다. (RUB 120,000 * 13%).

따라서 교육 비용을 지불한 연도로부터 3년 이내에 등록 장소에서 연방세청에 3-NDFL 신고서를 제출하면 교육에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다. 또한 지불 계약은 학생과 체결하는 것이 아니라 교육 비용을 지불하는 사람과 체결해야 합니다.

세법에는 시민이 외국 또는 러시아에서 공부하는 교육 기관에 대한 제한이 포함되어 있지 않습니다. 그러나 세금 코드는 세금 공제를 받을 수 없는 적절한 한도를 설정합니다.

훈련에 대한 세금 공제는 연방세청에 제출된 모든 서류를 확인한 후 1년에 한 번 환불됩니다. 확인에는 신고서 접수일로부터 3개월이 소요됩니다.

매년 유급 교육 기관의 교육이 증가하고 있습니다. 따라서 자녀를 교육시키려는 시민들은 가계 예산의 상당 부분을 교육비로 지출하고 있습니다. 지출된 돈이 반환될 수 있다는 것을 모든 사람이 아는 것은 아닙니다.

보상금액은 13%

이러한 가능성은 세법에 의해 규정되며 이를 “사회세 공제”라고 합니다.

공부에 대한 13%를 돌려받는 방법

보상을 신청할 수 있는 사람의 범위는 세법에 명시되어 있습니다.
공제를 받을 때 교육 기관의 소유권 형태는 고려되지 않습니다.

주요 조건– 기관은 교육 상태에 대한 서류 증거를 가지고 있어야 합니다(대부분의 경우 이러한 문서는 라이센스입니다).

연구에 대해 13%를 반환하려면 다음 작업 알고리즘을 준수해야 합니다.

문서 수집, 이후 세무서에 제출됩니다.
신청서 작성 및 3-NDFL 양식 작성. 작성을 위한 양식과 샘플은 일반적으로 세무서에서 제공합니다.
문서를 세무 당국에 직접 전송신청자의 거주지에서.

전문가가 서류를 확인하면 사본과 원본이 신청자에게 반환됩니다.

중요한! 등록금을 납부한 연도 종료일로부터 3년 이내에 서류를 제출합니다. 3년이 지나면 세금공제를 받을 수 없으며, 서류 확인에는 보통 3개월이 채 걸리지 않습니다. 수표 결과 위반 사항이나 부정확성이 밝혀지지 않으면 1개월 이내에 사회 공제액이 신청자에게 반환되며, 공제를 받는 데 소요되는 총 기간은 4개월입니다.

공제가 수년 동안 발행되는 경우, 각 연도별로 문서 패키지를 수집해야 합니다.

이론적 기초

교육에 대한 사회세 공제는 납세자가 개인 교육이나 자녀 교육에 지출한 자금(일부)을 환불할 수 있는 권리를 의미합니다. 미술. 러시아 연방 세금 코드 219)

매 학기마다 등록금을 납부하고, 사회적 공제를 받을 수 있습니다. 이러한 보상은 자신의 교육, 자녀(입양자 포함), 형제자매를 위해 제공됩니다.

부모는 자녀가 24세가 될 때까지 공부하는 것에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 훈련은 풀타임으로만 이루어져야 합니다.

자녀가 아닌 본인의 교육에 대해 공제가 발행되는 경우 교육 형태는 역할을 하지 않습니다. 서신, 저녁 등이 될 수 있습니다.

후견인은 피후견인이 18세가 될 때까지 교육비를 보상받을 권리가 있습니다.

모성 자본을 희생하여 수업료를 지불하는 것은 보상 대상이 아닙니다.

등록금 납부와 관련된 모든 서류를 보관해야 하기 때문에... 공제를 받으려면 해당 서류를 제시해야 합니다. 지불은 현금과 은행 송금으로 모두 고려됩니다.

세금 공제는 대학, 학교, 유치원, 음악 학교, 운전 학교 등의 교육에 적용됩니다. 적절한 라이센스를 보유한 교육 기관의 경우.

지불 조건 및 보상 금액

세금 공제 금액은 1년 동안 계산된 수업료 금액에 따라 달라집니다.

공제 금액은 120,000 루블을 초과할 수 없습니다. 어린이 공제 금액은 50,000 루블입니다.

훈련 과정이 해외에서 진행되는 경우 신청자가 세무 당국에 신청할 때 러시아 중앙 은행의 환율에 따라 루블 공제를 받을 수 있습니다. 유일한 뉘앙스는 문서를 러시아어로 번역하는 것입니다.

예를 들어:

자녀의 교육비를 매년 지불해야 합니다. 30,000 루블.

신청자의 연간 소득 30,000 문지름/월 * 12개월 = 360,000 문지름/년;

개인 소득세 예산으로의 공제 및 이체 금액은 다음과 같습니다. 360,000 * 13% = 46,800 루블/년;

과세 대상 소득 금액의 변경: (360,000 – 36,000) * 13% = 42,120 문지름/년;

따라서 반환되는 금액은 다음과 같습니다: 46,800 – 42,120 = 4,680루블 1년 안에또는 36000 * 13% = 4,680루블 1년 안에.

결제는 어떻게 처리되나요?

앞서 언급한 바와 같이 지급은 신청자의 거주지 세무당국을 통해 처리됩니다. 신청자 자신에게는 복잡한 것이 필요하지 않습니다. 주요 임무는 문서를 수집하여 올바르게 실행되고 인증된 후 적시에 제출하는 것입니다.

현재 공제를 받기 위한 서류 준비에 참여하는 많은 조직이 있습니다. 이러한 조직은 유료로 개인 소득세 양식 및 기타 문서를 작성하고 관심 문제에 대한 조언을 제공합니다. 이 옵션을 사용하면 낭비되는 시간이 크게 줄어듭니다.

필요 서류

결제를 처리하려면 특정 문서 패키지를 수집해야 합니다.

표준 문서 패키지에는 다음이 포함됩니다.

성명, 어떤 형식으로든 작성됩니다.
여권(처음 두 페이지 사본 + 등록);
양식 2-NDFL(직장에서) 및 3-NDFL(선언);
학업 장소의 증명서;
연구비 영수증(영수증 내용으로 볼 때 본인을 대신하여 지불한 사람이 신청자임이 분명해야 합니다.)
자녀의 출생 증명서또는 후견인(신탁)을 확인하는 서류
관계를 확인하는 서류(가족 비용 지불 시)
교육 기관 라이센스(인증 된 복사본);
교육기관과의 협약(인증 된 복사본). 계약에는 교육 조건, 기간 및 지불 비용이 명시되어야 합니다. 지급금액이 변경된 경우에는 계약에 대한 합의가 필요합니다.

이러한 문서의 사본을 제출하는 것과 함께 확인을 위해 원본도 제공해야 합니다.

공제를 발행할 수 없는 상황은 다음과 같습니다.

연구 기간 동안 신청자는 수행하지 않았습니다.급여;
교육기관이 없어요라이센스;
문서가 저장되지 않았습니다, 훈련 확인;
신청 마감일이 지났습니다마이너스;
신청자는 시민권이 없습니다 RF;
이의신청은 세무서에 했고귀하의 거주지가 아닙니다.
완전한 패키지가 조립되지 않음서류.

서류를 수집하여 정확하게 작성하여 신청인 본인이 직접 제출하거나 대리인을 통해 제출하거나 우편으로 제출할 수 있습니다. 대리인을 통해 서류를 제출하는 경우에는 위임장을 발급받아야 합니다. 문서를 우편으로 보내는 경우 통지가 포함된 편지나 첨부 파일 목록이 포함된 귀중한 문서를 발행하는 것이 좋습니다.

중요한 뉘앙스

지불 수령 과정이 성공적으로 진행되고 지연되지 않도록 하려면 필요한 양식을 주의 깊게 작성하고 간단한 규칙을 잊지 마십시오.

신고서를 직접 작성할 수 있습니다.연방세청 웹사이트에서 프로그램을 다운로드하거나 특별 서비스 기관에 문의하세요.
교육비 지급 서류는 본인이 직접 발급받아야 합니다., 공제 발행;
서류는 신청자의 거주지 세무서에 제공됩니다.
고등 교육 기관에서 공부하면 보상이 적용됩니다, 유치원, 학교, 중등 기술 교육 기관, 운전 학교, 섹션, 클럽에서;
세금혜택의 규모는 교육비에 따라 달라지는 것이 아닙니다., 또한 원천징수된 세금 금액에도 적용됩니다.