व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौतियों को दर्शाने की विशेषताएं। व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौतियों को प्रतिबिंबित करने की विशेषताएं 1सी में एक बच्चे के लिए कर कटौती

नमस्कार प्रिय ब्लॉग पाठकों। हमने इस बारे में विस्तृत बातचीत शुरू की 1C ZUP में व्यक्तिगत आयकर लेखांकनऔर सबसे सरल उदाहरण को देखा, जिसने व्यक्तिगत आयकर लेखांकन का पूरा चक्र प्रस्तुत किया (वैसे, आप लेख में 6-व्यक्तिगत आयकर के गठन के बारे में पढ़ सकते हैं)। उस उदाहरण में, व्यक्तिगत आयकर की गणना "पेरोल" दस्तावेज़ का उपयोग करके की गई थी। आज मैं आपको बताऊंगा कि किन अन्य दस्तावेजों में व्यक्तिगत आयकर की गणना करना संभव है, और हम यह भी बात करेंगे कि व्यक्तिगत आयकर लेखांकन स्थापित करने के लिए 1सी वेतन और कार्मिक प्रबंधन कार्यक्रम में कौन से पैरामीटर उपलब्ध हैं, उनकी आवश्यकता क्यों है और कहां है वे स्थित हैं. विशेष रूप से हम चर्चा करेंगे व्यक्तिगत आयकर कटौती सेटिंग्स, साथ ही व्यक्तिगत आयकर लेखांकन उद्देश्यों के लिए किसी व्यक्ति की स्थिति चुनने के संभावित विकल्प ( निवासी, अनिवासी, उच्च योग्य विदेशी विशेषज्ञऔर दूसरे)। इस लेख में हम दो उदाहरण देखेंगे:

• पहले में, हम कटौती सेटिंग्स के साथ काम करेंगे - कर्मचारी के पास 4 कटौती हैं;
• दूसरे उदाहरण में, आइए देखें कि करदाता की स्थिति बदलने पर कार्यक्रम अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर को कैसे दर्शाता है और उसकी भरपाई करता है।

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इसलिए, पिछले प्रकाशन में एक उदाहरण प्रस्तुत किया गया था जहां एक कर्मचारी के पास केवल एक नियोजित प्रकार का संचय था, जिसकी गणना दस्तावेज़ में की गई थी "पेरोल"और इस उपार्जन से व्यक्तिगत आयकर की गणना भी उसी दस्तावेज़ में की गई थी। लेकिन 1C ZUP में कई संचयी दस्तावेज़ भी हैं जो व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए प्रदान करते हैं। सबसे पहले मैं इन सभी दस्तावेज़ों की सूची बनाऊंगा:

• - "भुगतान" टैब;
• - टैब "बीमार छुट्टी की गणना" -> "व्यक्तिगत आयकर"
• - "एनडीएफएल" टैब

इन दस्तावेजों में व्यक्तिगत आयकर की गणना करने की क्षमता बहुत पहले नहीं दिखाई दी थी। पहले, व्यक्तिगत आयकर की गणना केवल में की जाती थी दस्तावेज़ "पेरोल"और यही कारण है कि यह अंतिम उपाय होना चाहिए थाताकि व्यक्तिगत आयकर की सही गणना करने के लिए महीने के सभी संचयों को ध्यान में रखा जा सके। इस सिफ़ारिश का अब भी पालन किया जाना चाहिए. चूंकि अधिकांश संचयी दस्तावेज़ अभी भी व्यक्तिगत आयकर की स्वतंत्र गणना का समर्थन नहीं करते हैं, इसलिए अंतिम दस्तावेज़ "पेरोल" में व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय इन दस्तावेजों की मात्रा को ध्यान में रखा जाएगा। इनमें निम्नलिखित दस्तावेज़ शामिल हैं:

• कर्मचारी बोनस;
• संगठनों के कर्मचारियों के डाउनटाइम का पंजीकरण;
• विच्छेद की गणना.

1C ZUP में व्यक्तिगत आयकर कटौती की स्थापना

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✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना की जाँच के लिए चेकलिस्ट
वीडियो - लेखांकन की मासिक स्व-जाँच:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना
शुरुआती लोगों के लिए चरण-दर-चरण निर्देश:

अब बात करते हैं कि प्रोग्राम मानक कर कटौती के लिए लेखांकन कैसे सेट करता है। सबसे पहले, मैं आपको याद दिला दूं कि कर कटौती क्या है। कर कटौती एक निश्चित राशि है जो कर आधार को कम करती है, अर्थात। व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं. संक्षेप में, यह नागरिकों के एक निश्चित वर्ग के लिए राज्य द्वारा स्थापित एक लाभ है। यहीं से मैंने बात शुरू की मानक कर कटौती. इसमे शामिल है:

• 1400 रूबल। - प्रत्येक बच्चे के लिए (पहले और दूसरे बच्चे के लिए) - कोड 114/108 (पहले बच्चे के लिए) और कोड 115 (दूसरे बच्चे के लिए);
• 3000 रूबल। - तीसरे और प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए - कोड 116;
• 3000 रूबल। - समूह I या II के प्रत्येक विकलांग बच्चे के लिए - कोड 117/109;
• 500 रगड़। - राज्य पुरस्कार वाले व्यक्तियों के लिए: विशेष रूप से, सोवियत संघ के नायकों, रूस के नायकों के लिए, तीन डिग्री के ऑर्डर ऑफ ग्लोरी से सम्मानित लोगों के लिए और कई अन्य - कोड 104 (ZUP में इस कटौती को व्यक्तिगत मानक कटौती माना जाता है) ;

उन लोगों के लिए जो पेरोल गणना, व्यक्तिगत आयकर और कटौती के लिए लेखांकन के सिद्धांत से परिचित होना शुरू कर रहे हैं, मैं एक छोटा सा उदाहरण दूंगा। आइए मान लें कि कर्मचारी स्टेपानोवा के चार बच्चे हैं, यानी। उसे प्रत्येक 1400 रूबल की 2 कटौतियों का अधिकार है। (कोड 114 और 115) और 3000 रूबल की 2 कटौतियाँ। तीसरे और चौथे बच्चे के लिए (कोड 116)। उनका वेतन भी 30,000 रूबल है। इन शर्तों के तहत, व्यक्तिगत आयकर (13%) की गणना निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जाएगी: (30,000 - (1,400 + 1,400 + 3,000 + 3,000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2,756 रूबल। इस प्रकार, कर का आधार संपूर्ण वेतन नहीं होगा, बल्कि देय कटौती की राशि से कम की गई राशि होगी।

आइए अब इस उदाहरण को 1C ZUP प्रोग्राम में लागू करें। किसी कर्मचारी के मानक कटौती के अधिकार के बारे में जानकारी भरने के लिए, कार्यक्रम "व्यक्तिगत आयकर के लिए डेटा प्रविष्टि" फॉर्म का उपयोग करता है। इसे "संगठन के कर्मचारी" निर्देशिका प्रपत्र से एक्सेस किया जा सकता है।

आप कारण फ़ील्ड भी भर सकते हैं, लेकिन इसकी आवश्यकता नहीं है। यदि कटौती समाप्त हो गई है, तो तिथि और स्थिति दर्शाई गई है "लागू नहीं होता है".

हमारे उदाहरण में, कर्मचारी के पास व्यक्तिगत कटौती नहीं है, इसलिए हम इस सारणीबद्ध भाग को खाली छोड़ देंगे।

इस रूप में दूसरा सारणीबद्ध भाग कहलाता है "बच्चों के लिए मानक कटौती की पात्रता". हम कर्मचारी स्टेपानोवा के लिए यह फॉर्म भरेंगे। मैं आपको याद दिला दूं कि, उदाहरण की शर्तों के अनुसार, उसके चार बच्चे हैं और तदनुसार, वह निम्नलिखित कटौतियों का उपयोग कर सकती है:

• 114/108 - पहले बच्चे के लिए 1,400 रूबल;
• 115 - दूसरे बच्चे के लिए 1,400 रूबल;
• 116 - तीसरे और चौथे बच्चे के लिए, प्रत्येक 3,000 रूबल। सभी के लिए;

इस सारणीबद्ध अनुभाग में फ़ील्ड लगभग समान हैं। अंतर केवल इतना है कि आप बच्चों की संख्या बता सकते हैं (हम कटौती कोड 116 के लिए इस विकल्प का उपयोग करते हैं) और उस तारीख को इंगित कर सकते हैं जब तक कटौती वैध है, यदि यह पहले से ज्ञात हो (हम कटौती 114/108 के लिए इसका उपयोग करते हैं)। आप एक अलग पंक्ति दर्ज करके भी कटौती रोक सकते हैं, जिसमें मूल्य "लागू न करें", कटौती कोड और तारीख का संकेत दिया गया है। स्क्रीनशॉट दोनों विकल्प दिखाते हैं।

इस रूप में एक अन्य सारणीबद्ध भाग कहा जाता है "कटौती का आवेदन".

और इस भले ही आपके पास एक ही संगठन हो, आपको इसे करने की आवश्यकता है कार्यक्रम में, अन्यथा कटौती को ध्यान में नहीं रखा जाएगा।

मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर भी आकर्षित करना चाहूंगा कि इस फॉर्म में एक और बुकमार्क है। मैं आपको याद दिला दूं कि मानक कर कटौती तब तक लागू होती है जब तक कि वर्ष की शुरुआत से कर्मचारी की संचयी आय 280,000 रूबल से अधिक न हो जाए। इसलिए, यदि कोई कर्मचारी वर्ष की शुरुआत से संगठन में शामिल नहीं होता है, तो उसके लिए आपको वर्ष की शुरुआत से पिछले या पिछले संगठन में उसकी आय का संकेत देना चाहिए। इस डेटा को केवल RUB 280,000 की सीमा को ट्रैक करने के लिए ध्यान में रखा जाएगा। ये राशियाँ किसी भी तरह से औसत कमाई की गणना को प्रभावित नहीं करेंगी।

हमारे मामले में, कर्मचारी को वर्ष की शुरुआत में काम पर रखा गया था और इसलिए बुकमार्क करें "पिछली नौकरियों से आय"इसे खाली छोड़ें।

व्यक्तिगत आयकर के लिए करदाता की स्थिति

✅ सेमिनार "1C ZUP 3.1 के लिए लाइफहैक्स"
1C ZUP 3.1 में अकाउंटिंग के लिए 15 लाइफ हैक्स का विश्लेषण:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना की जाँच के लिए चेकलिस्ट
वीडियो - लेखांकन की मासिक स्व-जाँच:

✅ 1C ZUP 3.1 में पेरोल गणना
शुरुआती लोगों के लिए चरण-दर-चरण निर्देश:

1C ZUP में करदाता की स्थिति फॉर्म का उपयोग करके स्थापित की जा सकती है "व्यक्तिगत आयकर के लिए डेटा प्रविष्टि". इसे "स्थिति" फ़ील्ड में "कर्मचारी" निर्देशिका तत्व के रूप से खोला जा सकता है। स्टेटस चुनने के लिए 5 विकल्प हैं:

• निवासी
• अनिवासी
• उच्च योग्य विदेशी विशेषज्ञ
• हमवतन लोगों के पुनर्वास के लिए कार्यक्रम में भागीदार
• शरणार्थी या जिसने रूसी संघ के क्षेत्र में अस्थायी शरण प्राप्त की है - ZUP 2.5.85 की रिलीज़ में दिखाई दिया

कार्यक्रम में प्रत्येक विकल्प के लिए स्पष्टीकरण हैं, इसलिए मैं केवल उस स्थिति को प्रतिबिंबित करने की विशेषताओं पर ध्यान केंद्रित करूंगा जब किसी कर्मचारी की स्थिति वर्ष के मध्य में बदलती है। जैसा कि आप देख सकते हैं, स्विचों के अलावा, फॉर्म में एक फ़ील्ड होता है जहां अवधि निर्धारित होती है। वे। यह सूचक आवधिक है. आइए एक ऐसी ही स्थिति पर नजर डालते हैं.

एक कर्मचारी जो एक विदेशी नागरिक है और नियुक्ति के समय (01/10/2014) रूसी संघ में रहता है, उसे संगठन द्वारा काम पर रखा जाता है। 183 कैलेंडर दिनों से कम. इसलिए उन्हें यह दर्जा दिया गया है "अनिवासी". परिणामस्वरूप, जनवरी और फरवरी के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना 30% की दर से की जाती है।

यह पता चला है कि जनवरी और फरवरी के लिए कर्मचारी का व्यक्तिगत आयकर 18,000 = 9,000 + 9,000 = 30,000 * 30% + 30,000 * 30% है।

मार्च में, समय सीमा आती है जब एक विदेशी नागरिक का रूसी संघ के क्षेत्र में प्रवास 183 दिनों से अधिक हो जाएगा। इसलिए उसे पद प्राप्त होता है "निवासी". इस मामले में, 1सी में कर्मचारी की स्थिति को उस महीने को इंगित करते हुए बदलना आवश्यक है जिसमें उसे संबंधित स्थिति प्राप्त हुई थी और इसे परिवर्तनों के इतिहास में सहेजा जाएगा।

परिणामस्वरूप, कर्मचारी के व्यक्तिगत आयकर की गणना मार्च से 13% की दर से की जाने लगेगी। लेकिन यह एकमात्र परिवर्तन नहीं है जो घटित होगा। मार्च के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय, जनवरी और फरवरी के कर की पुनर्गणना 13% की दर से की जाएगी। जनवरी और फरवरी के लिए नकारात्मक राशियों की गणना की जाएगी: 30,000 * (13%-30%) = -30,000 * 17% = - 5100; -5,100 *2 = -10,200 रूबल। (अतिरिक्त 2 महीने के लिए रोका गया)।

अतिरिक्त रोकी गई राशि की वापसी मार्च में गणना किए गए कर से की जाएगी: RUB 3,900। वे। मार्च में, कर्मचारी को व्यक्तिगत आयकर रोके बिना उसका पूरा वेतन मिलेगा। हालाँकि, मार्च के लिए व्यक्तिगत आयकर अत्यधिक रोकी गई राशि की पूरी भरपाई करने के लिए पर्याप्त नहीं है और इसलिए मार्च के वेतन पर्ची में लाइन में है "इसमें शामिल है: अवधि के अंत में अत्यधिक रोका गया व्यक्तिगत आयकर"हम आंकड़ा देखेंगे 6,300 = 10,200 (मार्च की शुरुआत में रोकी गई अतिरिक्त राशि) - 3,900 (मार्च व्यक्तिगत आयकर से लौटाया गया)।

कृपया ध्यान दें कि यह ऋण 6,300 रूबल की राशि में है। यद्यपि इसे संगठन के लिए ऋण के रूप में सूचीबद्ध किया गया है, यह देय वेतन की राशि को प्रभावित नहीं करेगा। कर्मचारी को 36,300 नहीं बल्कि 30,000 वेतन दिया जाएगा.

इस प्रकार, कर्मचारी को अत्यधिक रोके गए व्यक्तिगत आयकर की वापसी, इन महीनों में गणना की गई व्यक्तिगत आयकर की कीमत पर, अगले दो महीनों में की जाएगी। मुझे आशा है कि मैंने इस तंत्र को स्पष्ट रूप से समझा दिया है।

इस उदाहरण में, हमारे पास एक साधारण स्थिति है: कर्मचारी की स्थिति वर्ष की शुरुआत में बदल गई और अगले महीनों के कारण व्यक्तिगत आयकर की भरपाई करने का समय है। लेकिन ऐसा हो सकता है कि कर्मचारी स्थिति बदल दे, उदाहरण के लिए, नवंबर में और बस क्षतिपूर्ति के लिए वर्ष के अंत तक पर्याप्त समय नहीं होगासंपूर्ण अतिरिक्त राशि रोक ली गई. इस मामले में, कार्यक्रम इस ऋण को अगले वर्ष तक नहीं ले जाएगा। कर्मचारी को स्वतंत्र रूप से कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए और वह वही होगा जो उसे अतिरिक्त रोकी गई धनराशि वापस कर देगा। इस स्थिति में, आपको दस्तावेज़ दर्ज नहीं करना चाहिए "व्यक्तिगत आयकर रिटर्न", चूंकि कर एजेंट (नियोक्ता व्यक्तिगत आयकर के भुगतान के लिए कर एजेंट है) के पास कर्मचारी को व्यक्तिगत आयकर वापस करने का अधिकार नहीं है, लेकिन वह केवल अगले महीनों के लिए अधिक भुगतान की गई राशि की भरपाई कर सकता है (मैंने इस बारे में बात की थी) एक उदाहरण के साथ थोड़ा अधिक)।

यह सभी आज के लिए है!

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व्यक्तिगत आयकर के लिए मानक कटौती का प्रावधान कानून द्वारा विनियमित है, अर्थात् रूस के कर संहिता के अध्याय 23। हम उपरोक्त कटौतियों को 2 समूहों में विभाजित करेंगे: व्यक्तिगत कटौतियाँ, जो वर्तमान में केवल कुछ व्यक्तियों को दी जाती हैं। व्यक्तियों, और बच्चों के लिए कटौतियाँ, जो बच्चों वाले व्यक्तियों को प्रदान की जाती हैं।

अब 2 प्रकार की व्यक्तिगत कटौतियाँ हैं:

3 हजार रूबल। इन निधियों के हकदार व्यक्तियों की सूची पैराग्राफ में दर्शाई गई है। 1 खंड 1 कला. 218 रूसी संघ का टैक्स कोड। उदाहरण के लिए, व्यक्तियों की इस श्रेणी में महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के विकलांग लोग, विकिरण दुर्घटनाओं से पीड़ित लोग और परमाणु हथियारों के निरीक्षण के दौरान परमाणु सुविधाओं आदि शामिल हैं।
500 रूबल. फिजिकल की सूची के बारे में इन व्यक्तिगत उपार्जनों के हकदार व्यक्तियों का विवरण पैराग्राफ में दिया गया है। रूस के टैक्स कोड के 2 खंड 1 अनुच्छेद 218। उदाहरण के लिए, इन व्यक्तियों में रूस या सोवियत संघ के नायक, बचपन से विकलांग लोग, तीसरी डिग्री के ऑर्डर ऑफ ग्लोरी से सम्मानित लोग आदि शामिल हैं।

बच्चों के लिए कटौती निम्नलिखित मात्रा में प्रदान की जाती है:

पहले दो बच्चों के लिए 1.4 हजार रूबल;
तीसरे और प्रत्येक अगले बच्चे के लिए 3 हजार रूबल।
प्रत्येक विकलांग नाबालिग बच्चे के लिए 3 हजार रूबल, साथ ही 24 वर्ष तक के पहले या दूसरे समूह के विकलांग बच्चे के लिए, यदि वह उस समय पूर्णकालिक छात्र है (छात्र, स्नातक छात्र, आदि)

एकल माता-पिता के प्रत्येक बच्चे के लिए ये धनराशि दोगुनी कर दी जाती है। उपार्जन न केवल रक्त माता-पिता पर लागू होता है, बल्कि ट्रस्टी, अभिभावक और दत्तक माता-पिता पर भी लागू होता है।

सामान्य नियमों के अनुसार, नाबालिग के लिए, या पूर्णकालिक शिक्षा के मामले में, 24 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति के लिए धन प्रदान किया जाता है। कटौती उस वर्ष के अंत तक प्रदान की जाती है जिसमें उद्यम कर्मचारी का बच्चा 18 या 24 वर्ष का हो जाता है। यदि बच्चा 24 वर्ष की आयु से पहले अपनी पढ़ाई पूरी कर लेता है, तो उसकी पढ़ाई खत्म होने के अगले महीने से प्रोद्भवन बंद हो जाएगा।

यह कहा जाना चाहिए कि सभी कटौतियाँ संगठन के किसी कर्मचारी के आवेदन के आधार पर ही जारी की जा सकती हैं। लिखित आवेदन के साथ, कर्मचारी को सभी आवश्यक दस्तावेज प्रदान करने होंगे जो कटौती का अधिकार प्रदान करेंगे (जन्म प्रमाण पत्र, किसी शैक्षणिक संस्थान से प्रमाण पत्र, आदि)।

1सी अकाउंटिंग 8 कार्यक्रम में मानक कटौती कैसे की जाती है?

कार्यक्रम में किए जाने वाले मानक कटौतियों के प्रावधान के लिए, संगठन के प्रत्येक कार्यकर्ता के लिए "व्यक्तिगत आयकर की कटौती के लिए आवेदन" (व्यक्तिगत आयकर अनुभाग, टैब जिसे "वेतन और कार्मिक" कहा जाता है) भरना आवश्यक है। ”)। इस दस्तावेज़ के शीर्ष पर, जिस कर्मचारी को योगदान भेजा जाता है और जिस महीने से ये धनराशि प्रदान की जाती है, दर्शाया गया है।

बच्चों के लिए कटौती केंद्रीय भाग में इंगित की जाती है, और निचले हिस्से में कार्यकर्ता की व्यक्तिगत कटौती होती है, यदि, निश्चित रूप से, बाद वाले के पास उनका अधिकार है।

लेखांकन कार्यक्रम कर्मचारी के वेतन की गणना करते समय व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय इन कटौतियों को ध्यान में रखेगा।

वर्तमान मानक कटौतियाँ और वे किसके लिए उपलब्ध हैं।

संस्था को उपलब्ध कराना होगा मानक कर कटौतीअपने पूर्णकालिक कर्मचारियों के साथ-साथ सिविल अनुबंध के तहत काम करने वालों के लिए, यदि ऐसा कोई कर्मचारी कटौती के लिए आवेदन जमा करता है।

मानक कर कटौती 13% की दर से व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय की मात्रा को कम कर देती है।

यदि कोई कर्मचारी कई संगठनों में काम करता है, तो कटौती केवल उनमें से एक में प्रदान की जाती है। इस मामले में, कर्मचारी स्वतंत्र रूप से निर्णय लेता है कि उसे किस संगठन से कटौती प्राप्त होगी।

1 जनवरी 2012 तक, सभी कर्मचारियों को 400 रूबल की राशि में व्यक्तिगत कर कटौती प्रदान की गई थी, लेकिन अब इसे रद्द कर दिया गया है।

जनवरी 2013 से कर्मचारियों को इसका अधिकार है नाबालिग बच्चों के लिए कटौती(या 24 वर्ष से कम उम्र के पूर्णकालिक छात्र) पहले और दूसरे बच्चे के लिए 1,400 रूबल और तीसरे बच्चे के लिए 3,000 रूबल की राशि।

बच्चे की कटौती उस वर्ष के अंत तक लागू होती है जिसमें बच्चा 18 वर्ष (या 24 वर्ष) की आयु तक पहुँच जाता है।

उस महीने से शुरू करना जिसमें कर्मचारी की कुल वार्षिक आय 280,000 रूबल से अधिक हो, बच्चों के लिए कटौती प्रदान नहीं की जाती है।

एकल अविवाहित माता-पिता को दोहरी "बच्चों की" कटौती प्रदान की जाती है यदि वह आधिकारिक तौर पर एकमात्र माता-पिता के रूप में मान्यता प्राप्त है या विधवा (विधुर) है।

500 और 3,000 रूबल की व्यक्तिगत कटौतियाँ भी हैं, जो कुछ श्रेणियों के श्रमिकों के लिए मान्य हैं।

निम्नलिखित को रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 218 के खंड 1.खंड 1 के अनुसार 500 रूबल की कटौती करने का अधिकार है:

• सोवियत संघ या रूसी संघ के नायक;
• तीन डिग्री के ऑर्डर ऑफ ग्लोरी से सम्मानित किया गया;
• बचपन से ही विकलांग;
• समूह I और II के विकलांग लोग।

निम्नलिखित को 3,000 रूबल की कटौती का अधिकार है:

• विकिरण दुर्घटनाओं और परमाणु हथियार परीक्षणों के परिणामस्वरूप परमाणु सुविधाओं पर पीड़ित;
• महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के विकलांग लोग।

1सी वेतन और कार्मिक प्रबंधन में मानक कटौती दर्ज करने की प्रक्रिया।

किसी कर्मचारी के लिए मानक कर कटौती दर्ज करने के लिए, आपको "व्यक्ति" निर्देशिका ("एंटरप्राइज़" और "मानव संसाधन" डेस्कटॉप टैब पर या प्रोग्राम के मुख्य मेनू के माध्यम से लिंक -> "एंटरप्राइज़" -> "व्यक्तिगत" खोलना होगा) ).

हम आवश्यक कर्मचारी ढूंढते हैं, निर्देशिका तत्व प्रपत्र खोलते हैं। शीर्ष पैनल में, "व्यक्तिगत आयकर" बटन पर क्लिक करें।

व्यक्तिगत आयकर डेटा प्रविष्टि फॉर्म खुलता है।

यदि कर्मचारी को 500 या 3,000 रूबल की कटौती का अधिकार है तो प्रविष्टियाँ "व्यक्तिगत मानक कटौती का अधिकार" तालिका में दर्ज की जाती हैं।

तालिका में "बच्चों के लिए मानक कटौती की पात्रता" बच्चों के लिए प्रदान की गई कटौती पर डेटा दर्ज किया गया है।

"जोड़ें" बटन का उपयोग करके, एक नई पंक्ति दर्ज करें। "अवधि से" कॉलम में, सिस्टम स्वयं उस महीने की शुरुआत से संबंधित तारीख डालता है जिसमें हम डेटा दर्ज करते हैं। यदि आवश्यक हो तो तिथि को समायोजित किया जा सकता है।

ध्यान!चूंकि दूसरे बच्चे के लिए व्यक्तिगत आयकर कटौती कोड पहले से अलग है, इस तथ्य के बावजूद कि कटौती की राशि समान है और "बच्चों की संख्या" कॉलम प्रदान किया गया है, प्रत्येक बच्चे को एक अलग पंक्ति में दर्ज करना अधिक सही है .

नीचे तालिका "कटौती का आवेदन" है। यहां आपको कटौती की आरंभ तिथि और उस संगठन के साथ एक पंक्ति दर्ज करनी होगी जिसमें कटौती लागू की गई है।

यदि डेटाबेस कई संगठनों के लिए रिकॉर्ड रखता है, और कर्मचारी इनमें से किसी एक संगठन के लिए काम करने जाता है, तो कटौती के आवेदन में भ्रम पैदा हो सकता है, क्योंकि डेटाबेस में केवल एक व्यक्ति है (और कई कर्मचारी हैं)। इस मामले में, "कटौती के आवेदन" तालिका में अन्य संगठन और उस अवधि को इंगित करने वाली एक पंक्ति जोड़ना महत्वपूर्ण है जिससे अन्य संगठन में कटौती लागू की जाती है। तालिका "बच्चों के लिए मानक कटौती की पात्रता" में दर्ज की गई जानकारी अपरिवर्तित छोड़ दी गई है।

मानक कटौतियों के साथ गैर-मानक स्थितियाँ।

वित्त मंत्रालय का दिनांक 06/07/2013 का पत्र संख्या 03-04-05/21379 उस महिला को बच्चे के लिए कटौती प्रदान करने के मुद्दे की व्याख्या करता है जिसके पति या पत्नी की पहली शादी से दो (या अधिक) बच्चे हैं, और महिला बच्चा पहले है.

यदि पति या पत्नी की पिछली शादी से बच्चों का समर्थन उसके द्वारा किया जाता है (चाहे वे उसके साथ रहते हों), तो उसकी पत्नी को भी 3,000 रूबल की राशि में कटौती का अधिकार है, अर्थात। तीसरे बच्चे की तरह.

मेरे स्वयं दो बच्चे हैं और मेरे पति की पहली शादी से भी दो बच्चे हैं।

इस प्रकार, पहले बच्चे के लिए मुझे कोड 114/108 (पहले बच्चे के लिए) के साथ कटौती दी जाती है, और दूसरे के लिए - कोड 116 के साथ कटौती दी जाती है, तीसरे बच्चे के लिए, इस तथ्य के बावजूद कि मेरे लिए यह बच्चा है दूसरा।

और मेरे मामले में कटौती प्रविष्टियाँ इस तरह दिखेंगी:

इस प्रकार कार्यक्रम के लिए 1सी वेतन और कार्मिक प्रबंधन 8परिचित किए गये मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती के बारे में जानकारी.

लेखांकन नीति में, आप मानक कटौती की गणना के लिए तरीकों को कॉन्फ़िगर कर सकते हैं। कटौतियाँ सेट करने के लिए, सेटिंग्स अनुभाग में, संगठनात्मक विवरण चुनें, लेखांकन नीतियों और अन्य सेटिंग्स टैब पर जाएँ और फॉर्म के नीचे लेखांकन नीतियों लिंक पर क्लिक करें।

आप 1C ZUP 8.3 में कर कटौती का उपयोग निर्धारित कर सकते हैं:

• संचयी कुल - वर्ष के लिए सभी कटौतियों और आय का विश्लेषण किया जाता है। यदि एक निश्चित अवधि के लिए किसी कर्मचारी की कोई आय नहीं है, लेकिन रोजगार संबंध समाप्त नहीं होता है, तो जिस समय पिछली सभी अवधियों के लिए आय दिखाई देती है, जिसमें आय शून्य थी, कटौती प्रदान की जाएगी। लेकिन उत्पन्न आय की मात्रा से अधिक नहीं;
• मासिक आय की सीमा के भीतर - महीने की आय का विश्लेषण किया जाता है; यदि कोई आय नहीं है, तो कोई कटौती नहीं है:

कानून के अनुसार 1C ZUP में मानक कर कटौती लागू करने की प्रक्रिया कैसे स्थापित करें, इस पर हमारे वीडियो पाठ में चर्चा की गई है:

आप कर और योगदान अनुभाग में 1C ZUP 8.3 में कटौती का अधिकार पंजीकृत कर सकते हैं, फिर कटौती के लिए आवेदन और व्यक्तिगत आयकर के लिए कटौती के लिए आवेदन का चयन कर सकते हैं:

आप कर्मचारी के कार्ड से आयकर हाइपरलिंक पर भी जा सकते हैं और मानक कटौती के लिए एक नया आवेदन दर्ज करें लिंक का चयन कर सकते हैं:

• कर्मचारी - यदि आप "कर्मचारी" निर्देशिका से कोई दस्तावेज़ दर्ज करते हैं तो यह स्वचालित रूप से भर जाता है;

महत्वपूर्ण! एक व्यक्ति के लिए एक अवधि के लिए कई समान कटौतियाँ दर्ज करना असंभव है, भले ही वह कई पदों पर काम करता हो। इसे व्यक्तियों द्वारा नियंत्रित किया जाता है।

• महीना - वह महीना जिससे कटौतियाँ लागू की जाती हैं;
• आवश्यक कटौतियाँ भरें. दस्तावेज़ में, व्यक्तिगत कटौती या कटौती के प्रकारों में से किसी एक के संयोजन में बच्चों के लिए तुरंत कटौती जारी करना संभव है:

बच्चों के लिए कटौती

1C ZUP 8.3 में बच्चों के लिए कटौतियाँ दर्ज करते समय, आपको दस्तावेज़ में बच्चों के लिए कटौतियाँ बदलें फ़ील्ड में बॉक्स को चेक करना होगा।

सारणीबद्ध भाग में:

• कटौती - प्रस्तावित सूची से आवश्यक कटौती का चयन करें। तालिका कोड को पंक्ति दर पंक्ति प्रदर्शित करती है, और आसन्न कॉलम स्वचालित रूप से कटौती डिकोडिंग से भर जाता है;
• द्वारा प्रदान किया गया - कटौती समाप्ति के वर्ष का अंतिम महीना दर्शाया गया है। मान लीजिए कि जब कोई बच्चा 18 वर्ष का हो जाता है;
• दस्तावेज़ - एक दस्तावेज़ जो कटौती प्रदान करने का आधार प्रदान करता है, उदाहरण के लिए, शिक्षा का प्रमाण पत्र या जन्म प्रमाण पत्र, साथ ही एक कर्मचारी का बयान:

महत्वपूर्ण! 2016 में, बच्चों के लिए कटौती तब तक प्रदान की जाती है जब तक कि कर योग्य आय 350,000 रूबल से अधिक न हो जाए। 01/01/2016 तक सीमा 280,000 रूबल थी।

व्यक्तिगत आयकर कटौती की राशि, आय सीमा, साथ ही जिस तारीख से वे वैध हैं, उसे सूचना रजिस्टर में देखा जा सकता है, सभी फ़ंक्शन मेनू आइटम का उपयोग करके व्यक्तिगत आयकर कटौती की राशि:

व्यक्तिगत कटौती

1C ZUP 8.3 में व्यक्तिगत कटौती दर्ज करने के लिए, आपको व्यक्तिगत कटौती बदलें बॉक्स को चेक करना होगा और आवश्यक कटौती कोड का चयन करना होगा।

महत्वपूर्ण! तरजीही कटौतियाँ आय पर निर्भर नहीं करतीं। और केवल एक अधिकतम कटौती प्रदान की जाती है।

दस्तावेज़ में व्यक्तिगत कटौती फ़ील्ड के अधिकार की पुष्टि करने वाले सहायक दस्तावेज़ दर्ज करना भी आवश्यक है:

गैर-वर्ष-दर-तारीख रोजगार के लिए मानक कटौती

वर्ष के मध्य या अंत में रोजगार ढूंढते समय 1C ZUP 8.3 में कटौती की सही गणना करने के लिए, आपको अपने पिछले कार्यस्थल से आय दर्ज करनी होगी।

ये आय कर्मचारी के कार्ड से दर्ज की जाती हैं: अनुभाग कार्मिक - निर्देशिका कर्मचारी - लिंक आयकर पर क्लिक करें - काम के पिछले स्थान से आगे की आय:

वर्ष की शुरुआत से रोजगार तक प्रत्येक महीने के लिए, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के अनुसार कर योग्य आय दर्ज करें:

वर्तमान कटौतियों को आयकर हाइपरलिंक का उपयोग करके कर्मचारी के कार्ड में देखा जा सकता है। आप यहां मानक कटौती के प्रावधान को बदलने या समाप्त करने के लिए नए दस्तावेज़ भी जमा कर सकते हैं:

1C ZUP 8.3 में मानक कटौती के लिए आवेदन को सही करने के लिए, आपको मानक कटौती के लिए आवेदन को सही करें लिंक का उपयोग करना होगा। मानक कटौती के लिए एक नया आवेदन दर्ज करें लिंक का उपयोग करके नए परिवर्तन दस्तावेज़ दर्ज किए जाते हैं:

नए दस्तावेज़ में, आप कटौतियाँ बदल सकते हैं या नई मानक कटौतियाँ जोड़ सकते हैं:

1C ZUP 8.3 में वेतन की गणना करते समय, व्यक्तिगत आयकर टैब स्वचालित रूप से संचय के महीने में लागू होने वाली सभी कर कटौतियों को प्रदर्शित करता है। गणना पर अधिक विस्तृत जानकारी लिंक के माध्यम से देखी जा सकती है। अधिक जानकारी के लिए, व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर देखें:

यह रजिस्टर बताता है कि एक कर्मचारी किस मानक कटौतियों का हकदार है:

साथ ही कटौतियों को ध्यान में रखते हुए कर आधार की गणना:

महत्वपूर्ण! कर योग्य आय की राशि को व्यक्तिगत आयकर रजिस्टर में देखा जा सकता है, लेकिन यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि गणना पिछली नौकरियों से आय प्रदर्शित नहीं करती है, लेकिन कटौती की गणना करते समय, वे भाग लेते हैं और पैराग्राफ 3 में दर्शाए जाते हैं:

1C ZUP 8.3 में मानक कटौतियों की समाप्ति

किसी कर्मचारी को बर्खास्त करते समय, 1C ZUP 8.3 में आपको मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती को रद्द करने के लिए एक विशेष दस्तावेज़ दर्ज करना होगा। यह दस्तावेज़ कर और योगदान - कटौती के लिए आवेदन अनुभाग से या किसी कर्मचारी के कार्ड से कटौती दर्ज करने के समान ही बनाया जा सकता है, केवल सभी मानक कटौती प्रदान करना बंद करें लिंक का चयन करके।

महत्वपूर्ण! इसके अलावा, यदि कर्मचारी ने किसी अन्य उद्यम में उन्हें प्राप्त करने के संबंध में कटौती समाप्त करने के लिए एक आवेदन लिखा है, तो मानक व्यक्तिगत आयकर कटौती को रद्द करने का दस्तावेज़ दर्ज किया जाना चाहिए।

दस्तावेज़ भरना:

• जब आप किसी कर्मचारी का चयन करते हैं, तो दस्तावेज़ स्वचालित रूप से कर्मचारी के लिए सभी उपलब्ध मानक कटौतियों से भर जाता है। यदि किसी कर्मचारी कार्ड से बनाया गया है, तो दस्तावेज़ स्वचालित रूप से पूरी तरह भर जाता है;
• आपको केवल वह महीना निर्धारित करना होगा जिससे सभी मानक कटौतियाँ बंद हो जाएँगी:

जानकारी दर्ज करने के लिए, आपको "व्यक्ति" निर्देशिका खोलनी होगी, जो "एंटरप्राइज़" टैब पर स्थित है।

या आप "कर्मचारी" निर्देशिका पर जा सकते हैं और "अधिक विवरण और व्यक्ति..." लिंक पर क्लिक कर सकते हैं।

चयनित व्यक्ति के फॉर्म में, शीर्ष पैनल पर स्थित "व्यक्तिगत आयकर" बटन पर क्लिक करें।

तीन टेबलों वाली एक विंडो खुलती है। ऊपरी बाएँ तालिका में, व्यक्तिगत कटौती के अधिकार के बारे में जानकारी दर्ज करें। 2012 तक, संगठन के सभी कर्मचारियों को 400 रूबल (कोड 103) की राशि में व्यक्तिगत कटौती प्रदान की गई थी, लेकिन अब इसे रद्द कर दिया गया है, इसलिए इस तालिका में केवल मासिक कटौती प्रदान करने का अधिकार दर्ज करना संभव है 500 रूबल (कोड 104) या 3000 रूबल (कोड 105)। हालाँकि, ये कटौतियाँ केवल कुछ श्रेणियों के नागरिकों (सोवियत संघ और रूसी संघ के नायकों, समूह I और II के विकलांग लोगों, परमाणु सुविधाओं पर दुर्घटनाओं के परिसमापन के दौरान पीड़ित, आदि) को प्रदान की जाती हैं, जिनकी पूरी सूची है कला में निहित है. 218रूसी संघ का टैक्स कोड।

शीर्ष दाईं ओर की तालिका बच्चों के लिए मानक कटौती की पात्रता के बारे में जानकारी दर्ज करती है। "जोड़ें" बटन पर क्लिक करके एक नई लाइन जोड़ी जाती है; आपको वह अवधि बतानी होगी जिससे कटौती प्रदान की गई है (यह वह तारीख हो सकती है जब कर्मचारी काम करना शुरू करता है या बच्चे के जन्म की तारीख), और काम का पहला दिन संबंधित माह दर्शाया गया है। आप कटौती अवधि की अंतिम तिथि भी बता सकते हैं (बच्चा एक निश्चित उम्र तक पहुंचता है या किसी विश्वविद्यालय में पूर्णकालिक अध्ययन पूरा करता है), लेकिन आप इस क्षेत्र को खाली छोड़ सकते हैं। प्रत्येक बच्चे के बारे में जानकारी एक नई लाइन पर दर्ज की जाती है और प्रत्येक के पास एक अलग कटौती कोड होता है (तीसरे और बाद के बच्चों के लिए, एक लाइन का उपयोग किया जाता है, जो केवल बच्चों की संख्या को इंगित करता है)। पहले और दूसरे बच्चे के लिए कटौती 1,400 रूबल (कोड 114 और 115) है, तीसरे और बाद के बच्चों के लिए कटौती 3,000 रूबल (कोड 116) है। उदाहरण के लिए, चार बच्चों वाले कर्मचारी के लिए, तालिका निम्नानुसार भरी जाएगी (इस मामले में, सभी बच्चों के लिए कटौती प्रदान की जाती है)।

साथ ही, दोहरी कटौतियों (एकल माता-पिता आदि के लिए) के लिए अलग-अलग कोड प्रदान किए जाते हैं, विवरण के साथ कोड की एक सूची इस तालिका में चयन के लिए उपलब्ध है।

इस फॉर्म की निचली तालिका को भरना भी आवश्यक है। यह इंगित करता है कि कटौतियाँ किस संगठन पर लागू होनी चाहिए। यह जानकारी उस स्थिति में आवश्यक है जब कोई कर्मचारी कई कंपनियों में एक साथ काम करता है या एक संगठन छोड़कर दूसरे में नौकरी पाता है। लेकिन भले ही आप केवल एक संगठन के लिए रिकॉर्ड रखते हों, फिर भी यह जानकारी प्रदान की जानी चाहिए, अन्यथा कटौती लागू नहीं की जाएगी।

बच्चों के लिए कटौती तब तक प्रदान की जाती है जब तक कि संचयी कर योग्य वार्षिक आय 280 हजार रूबल से अधिक न हो जाए। आप कर्मचारी की वेतन पर्ची में आय की वर्तमान राशि के बारे में जानकारी देख सकते हैं, जो "पेरोल" टैब पर स्थित है। यहां आप चयनित माह में लागू कटौतियों की राशि की जानकारी भी देख सकते हैं।