Ce înseamnă achiziția în contabilitate? Cumpărătorii plătesc folosind carduri de plastic: documente contabile și de numerar de la furnizor. Contabilitatea tranzacțiilor cu carduri bancare

Învățarea introducerii tranzacțiilor de achiziție (1C: Contabilitate 8.3, ediția 3.0)

2017-06-13T22:31:11+00:00

Astăzi vom învăța cum să facem plăți de la clienți prin carduri de plată (Visa, MasterCard și altele).

Într-un alt mod, astfel de operațiuni se mai numesc și achiziție:

Atenţie! Dacă nu aveți elementul „Plată cu carduri de plată”, atunci trebuie să mergeți la secțiunea „Principal”, elementul „Funcționalitate” și să bifați caseta de selectare „Carduri de plată” din fila „Bancă și casierie”.

În jurnalul care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați”:

Desigur, tipul nostru de operațiune este „Venituri cu amănuntul”:

Completați data și câmpul depozit (cu tipul punct de vânzare manual):

Creați un nou tip de plată:

Tip de plată: Card de plată
Nume: de exemplu, Visa
Contraparte: banca noastră achizitoare VTB
Acord: Acord de achiziție (puteți specifica, de asemenea, numărul și data)

Nu uitați să indicați și procentul din comisionul băncii pentru achiziționarea de servicii (1%).

Se va dovedi astfel:

Vom indica suma plății și vom posta documentul:

Să ne uităm la cablare (butonul DtKt):

Asta e corect:

62.R(cumpărător cu amănuntul) 90.01.1 (venit) 100.000 (venit reflectat)

57.03 (traduceri pe drum) 62.R(cumpărător cu amănuntul) 100.000 (venit în tranzit, transfer așteptat de la banca achizitoare în contul nostru curent)

Conform declaratiei din 2 ianuarie, banii (cu exceptia comisionului) au fost virati in contul nostru bancar.

Pentru a reflecta primirea banilor, să mergem la documentul recent creat „Plată cu carduri de plată” și să creăm pe baza acestuia „Chitanță în contul curent”:

Vă rugăm să rețineți că programul a alocat automat comisionul bancar (în acest caz, 1.000 de ruble):

Și ea a atribuit-o altor cheltuieli (contul 91.02):

Să parcurgem documentul și să ne uităm la postări (butonul DtKt):

Asta e corect:

51 (contul nostru curent) 57.03 (transferuri în tranzit) 99.000 (plata minus comision creditat în contul nostru)

91.02 (alte cheltuieli) 57.03 (transferuri în tranzit) 1.000 (costuri de achiziție)

Apropo, dacă venitul nu a fost de vânzare cu amănuntul (62.R), ci o plată regulată de la cumpărător (o anumită contraparte) - pur și simplu ar fi trebuit să selectăm „Plată de la cumpărător” ca tip de tranzacție și apoi peste tot în loc de 62.R 62.01 ar apărea indicând cumpărătorul selectat de noi (contraparte).

Asta e tot

Apropo, pentru lecții noi...

Cu sinceritate, Vladimir Milkin(profesor

Ce este dobândirea? Achiziția este procesul de plată a unei achiziții cu un card de plată.

Procesul arată cam așa. Cumpărătorul selectează un produs, merge la casă și încearcă să plătească achiziția cu un card de plată din plastic. Vânzătorul introduce cardul în terminal și solicită introducerea unui cod PIN. Dacă există suficiente fonduri pe card pentru a plăti achiziția, vânzătorul returnează cardul, emite o chitanță de numerar și mărfurile. Această parte a procesului este bine cunoscută tuturor.

Să ne dăm seama ce se întâmplă după ce cumpărătorul a introdus codul PIN corect și a ridicat bunurile și cum sunt introduse operațiunile de achiziție în 1C Contabilitate 8.3 și ce tranzacții sunt generate în contabilitate în sistemul fiscal simplificat, UTII sau OSN.

Înregistrarea vânzărilor de bunuri și servicii la plata cu cardul de plată

Voi face imediat o rezervare pe care o putem vinde cu amănuntul și cu ridicata. De regulă, vânzările dintr-un magazin cu amănuntul sunt înregistrate în sistemul contabil automat la încheierea unei schimburi de tranzacționare (puteți încărca informații oricând). Odată cu încărcarea informațiilor despre bunurile vândute (în program este creat un document „ ”), trebuie încărcate și informații despre plată. Ar trebui să existe o divizare între plata în numerar și plata fără numerar.

Prin urmare, în legătură cu aceasta, nu le vom atinge în acest articol, ci vom lua în considerare vânzarea obișnuită de bunuri și servicii și plata acestui document cu un card de plată.

Dar mai întâi, așa cum am promis mai devreme, să ne dăm seama cum funcționează procesul de plată cu cardul și cine datorează ceva cui și când.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Cumpărătorul plătește cu un card bancar din contul cardului. În consecință, suma achiziției în bancă este debitată din contul cumpărătorului, dar nu a fost încă creditată în contul magazinului. Nu are rost să transferi fiecare achiziție instantaneu, aceasta va supraîncărca sistemul. În timpul unei ture, toate tranzacțiile de plată prin card bancar (plăți fără numerar) din organizația noastră sunt înregistrate. Banca devine îndatorată față de organizația client în temeiul acordului.

Se pune întrebarea cum să ținem evidența în 1C a fondurilor care se presupune că sunt ale noastre (cumpărătorul ne-a plătit pentru bunuri), dar în realitate nu există încă.

Pentru a contabiliza astfel de fonduri în planul de conturi, există contul 57.03, care se numește „Vânzări cu carduri de plată”. Banii se vor acumula pe el până când vom face o tranzacție, care va credita suma necesară în contul nostru curent.

Deci, să începem procesarea tranzacțiilor.

Vânzarea de bunuri

Nu voi descrie cum să creați și să formatați corect un document „”, deoarece acest lucru a fost deja descris. Permiteți-mi să vă dau doar un exemplu despre cum am completat documentul:

Introducem plata cu cardul de plată în 1C 8.3

Acum vom face plata în 1C prin achiziție. Vom crea un document de plată pe baza documentului de vânzare. În acest caz, multe dintre detaliile necesare vor fi completate automat.

Faceți clic pe butonul „Creați pe baza” și selectați „Plată prin card de plată”. Se va deschide fereastra pentru crearea unui document de plată. În această fereastră, în esență trebuie doar să selectăm „Tipul de plată”.

Inițial, programul nu are un tip de plată prestabilit, deoarece este legat de organizația de vânzare.

Să creăm un nou tip de plată. Să-l numim, de exemplu, „Plată prin card VISA”:

Tip de plată – selectați „Card de plată”.
Completați câmpurile „Organizație” și „Bancă”.
Vom indica acordul cu banca (dacă nu este stabilit, vom crea unul nou).
Introducem factura de decontare ca 57.03 si dobanda.

Datorită utilizării active a cardurilor bancare la efectuarea plăților în rețelele de vânzare cu amănuntul, achiziționarea de servicii devine din ce în ce mai populară. La urma urmei, achiziționarea de servicii permite unei companii comerciale să își extindă cercul de clienți și, prin urmare, să crească volumele.

În acest articol vă veți familiariza cu specificul furnizării și procesării serviciilor de achiziție, precum și cu caracteristicile reflectării acestora în contabilitate.

Serviciile de achiziție reprezintă un set de activități de acceptare a cardurilor de plată pentru plată într-o rețea de comerț cu amănuntul.

Utilizarea echipamentelor terminale pentru acceptarea cardurilor bancare are o serie de avantaje semnificative pentru o societate comercială. Printre ei:

creșterea volumului vânzărilor cu 20-25% datorită afluxului de noi clienți;
economii la serviciile de colectare;
protecția împotriva fraudei (acceptarea bancnotelor contrafăcute);
programe preferenţiale şi de reducere de la bancă.

Baza pentru furnizarea de servicii de achiziție este un acord încheiat între o societate comercială și o bancă. Conform acordului, banca pune la dispoziție vânzătorului de bunuri sau servicii toate echipamentele necesare, asigură instalarea acestuia și răspunde de funcționarea neîntreruptă a acestuia.

Întreprinderea comercială se obligă să plătească băncii un comision în cuantumul și în termenele specificate în contract. Un contract standard de achiziție, de regulă, prevede ca banca să rețină în mod independent suma comisionului. La vânzarea bunurilor, banca transferă suma încasărilor minus comisionul.

Contabilitatea vânzării către cumpărător și acceptarea fondurilor de la bancă

Atunci când reflectați tranzacțiile de vânzare de bunuri și plata acestora cu cardul, utilizați. Acest lucru se datorează faptului că banca transferă veniturile către societatea comercială la 1-3 zile de la vânzarea mărfurilor.

Afișările conform contractului de achiziție se efectuează pe baza unei benzi de control, pe care angajatul de vânzare cu amănuntul o imprimă pe terminalul POS la sfârșitul zilei de lucru. Dacă punctul folosește o imprimantă (ceea ce se întâmplă destul de rar), documentul de bază este o fișă cu un semn de acceptare.

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, taxele de achiziție nu sunt supuse TVA-ului. Cheltuielile de achiziție sunt reflectate în contul 91.

Să ne uităm la tranzacțiile tipice de achiziție folosind exemple.

Înregistrări pentru vânzări printr-un terminal bancar

Exemplu de postare:

În conformitate cu termenii acordului, Kodeks LLC se obligă să plătească băncii cumpărătoare un comision în valoare de 2,3% din valoarea vânzărilor de bunuri plătite cu carduri de plată. Conform benzii de control, în rețeaua comercială a Kodeks LLC, cumpărătorii au plătit cu un card în valoare de 67.000 de ruble, TVA 10.220 de ruble.

În contabilitatea Kodeks LLC, aceste tranzacții ar trebui să se reflecte după cum urmează:

Dt	CT	Descriere	Sumă	Document
62	90/1	Venituri din vânzări către clienții care au plătit cu carduri de plată	67.000 de ruble.
90/3	68 TVA		10.220 RUB	Bandă de control al terminalului POS
	62	Transfer la banca a unui jurnal electronic cu informatii despre plata cu carduri bancare	67.000 de ruble.	jurnal electronic
		Acceptarea de fonduri de la bancă pentru bunuri vândute prin transfer bancar, minus comision (67.000 RUB - 2,3%)	65.459 RUB	Extras de cont
91		Stergerea comisionului bancar pentru achiziționarea de servicii	1.541 RUB	Bandă de control al terminalului POS, acord de achiziție

Contabilitatea vânzării mărfurilor prin plăți în numerar și fără numerar

SRL „Forma” a încheiat un acord cu banca pentru furnizarea de servicii de achiziție, conform căruia comisionul băncii este de 2,5% din valoarea plății cu carduri. La sfârșitul lunii august 2015, cifra de afaceri totală a Forma LLC a fost de 136.000 de ruble, din care plata în numerar a fost de 89.000 de ruble, plata cu cardul de plată a fost de 47.000 de ruble.

Contabilul Forma SRL a făcut următoarele înregistrări în contabilitate:

Dt	CT	Baza	Sumă	Document
50	90/1	Venituri din mărfuri vândute în numerar	89.000 de ruble.	ordin de primire numerar
62	90/1	Vânzări către clienții care au plătit cu carduri de plată	47.000 de ruble.	Bandă de control al terminalului POS
90/3	68 TVA	TVA la vânzările în numerar	13.576 RUB	ordin de primire numerar
90/3	68 TVA	TVA la valoarea vânzărilor prin transfer bancar	7.170 RUB	Bandă de control al terminalului POS

20.02.2018

Între banca absorbantă și întreprindere se încheie un contract de achiziție. Conform unui contract de achiziție, banca permite companiei să accepte plăți de la clienți folosind carduri de plastic.

Banca achizitoare pune la dispoziție organizației echipamente pentru a accepta plăți conform acordului. Acestea sunt terminale POS care vă permit să citiți informații de pe cardurile bancare din plastic și să le transferați la bancă. Conditiile in care banca transfera echipamente catre client sunt determinate in contract. Echipamentul poate fi furnizat gratuit sau pe bază de închiriere.

„Tarife” înseamnă sumele specificate în Anexa 1 la prezentul Acord

În plus, referirea la o plată efectuată prin intermediul Serviciilor se referă la plata cu bani electronici. „Sursa de finanțare” înseamnă metoda de plată utilizată pentru finanțarea tranzacției. Pentru finanțarea tranzacției pot fi utilizate următoarele metode de plată: sold, card de plată, transfer bancar. „Întârzierea procesării ofertei” înseamnă întârzierea dintre momentul în care autorizați plata și comerciantul care procesează plata dvs. „Card de plată” înseamnă orice card de debit, card de credit sau card preplătit asociat cu Cardul dvs. Curves. „Sursa de finanțare preferată” înseamnă sursa de finanțare pe care o selectați pentru a vă finanța plata, în loc să utilizați sursele de finanțare implicite. „În încredere” înseamnă că Money Curve își rezervă dreptul de a reține pre-autorizarea, așa cum este cerut de secțiune.

„Plată recurentă” are sensul stabilit în secțiunea

„Activități limitate” înseamnă activitățile descrise în secțiunea 6 din prezentul acord. „Utilizator”, „dvs.” sau „dvs.” înseamnă dumneavoastră și orice altă persoană sau entitate care încheie acest Acord cu noi sau care utilizează Serviciul. Taxele cotate includ toate taxele aplicabile; cu toate acestea, pot exista alte taxe sau costuri care nu sunt plătite prin curbă sau impuse de noi. Sunteți responsabil pentru taxele de telefon și orice taxe efectuate de furnizorul dvs. de servicii de internet sau taxe similare sau aferente ca urmare a utilizării Serviciilor. Vă vom furniza informații despre tranzacții și taxele noastre fie în istoricul tranzacțiilor, fie prin e-mail.

Particularitatea plății prin carduri bancare (de plată) este că fondurile pentru tranzacție sunt primite de organizație de la banca achizitoare și nu de la cumpărător. În acest caz, momentul primirii efective a banilor diferă de momentul plății de către cumpărător. Astfel, în momentul efectuării unei astfel de plăți, datoria este transferată de la cumpărător către banca achizitoare.

Cum se efectuează achiziția în 1C 8.3

Pasul 1. Configurarea achiziției în 1C 8.3

Pentru a reflecta plățile prin carduri bancare în programul 1C Accounting 8.3, trebuie să efectuați următoarele setări: Meniu principal – Setări – Funcționalitate:

Să mergem la marcaj Banca si casa de marcat. Bifeaza casuta Carduri de plată. Această setare va face posibilă efectuarea plăților în 1C 8.3 pentru servicii și bunuri folosind împrumuturi bancare și carduri bancare (de plată):

Pasul 2. Cum să reflectăm achiziția în 1C 8.3

După ce setările au fost finalizate în 1C 8.3, devine posibilă efectuarea plăților către clienți folosind documentul Plata cu cardul de plata:

Cu tipul de operare Plata de la cumparator – să proceseze plata de la un reprezentant al unui cumpărător angro;
Sau cu tipul de operație Venituri din retail – pentru o reflectare sumară a veniturilor la un punct de vânzare manual:

Recuzită Tip de plata completate din director Tipuri de plată, unde elementul director conține informații pentru completarea contractului de achiziție, a contului de decontare și a dobânditorului în 1C 8.3:

Înregistrări pentru achiziționarea unui document de vânzare cu amănuntul Plata cu cardul de plata cu tipul de operare Plata de la cumparator:

Când se reflectă tranzacțiile de achiziție în 1C 8.3 comerțul cu amănuntul în document Plata cu cardul de plata trebuie să selectați tipul de operație Venituri din retail pentru un punct de vânzare manual. În acest caz, mișcarea documentului va fi după cum urmează:

Pasul 3. Contabilizarea achiziției în 1C 8.3 pentru comerțul cu amănuntul

Tranzacțiile de comerț cu amănuntul cu plată cu cardul de plată printr-un terminal POS pentru punctele de vânzare cu amănuntul automatizate sunt înregistrate cu un document pe marcaj Plăți fără numerar atunci când alegeți un tip de plată conform unui contract de achiziție:

Se generează cablarea. Mișcarea documentului se va reflecta în conturi:

Pasul 4. Cum se efectuează achiziția în 1C 8.3

Banca achizitoare rambursează datoria către vânzător prin transferul de fonduri în contul său curent. La crearea unui document Extrase bancare – Chitanțe în contul curent necesar:

Selectați tipul de operare a documentului Încasări din vânzări prin carduri de plată și împrumuturi bancare;
În câmp Plătitor selectați banca cu care se încheie contractul de achiziție;
Suma comisionului bancar se completează automat pe baza detaliilor de referință completate Tip de plata:

După care, în 1C 8.3, datoria băncii absorbante este închisă și se generează o înregistrare pentru serviciile de achiziție ale băncii. Mișcarea pe document va fi după cum urmează:

Vă rugăm să evaluați acest articol:

Plata unei achiziții cu un card de plată în 1C 8.3 Contabilitate 3.0

Ce este dobândirea? Achiziția este procesul de plată a unei achiziții cu un card de plată.

Procesul arată cam așa. Cumpărătorul selectează un produs, merge la casă și încearcă să plătească achiziția cu un card de plată din plastic. Vânzătorul introduce cardul în cititorul de carduri (terminal) și solicită introducerea unui cod PIN. Dacă există suficiente fonduri pe card pentru a plăti achiziția, vânzătorul returnează cardul, emite o chitanță de numerar și mărfurile. Această parte a procesului este bine cunoscută tuturor.

Să ne dăm seama ce se întâmplă după ce cumpărătorul a introdus codul PIN corect și a ridicat bunurile și cum să efectueze achiziția în 1C Accounting 8.3 cu sistemul fiscal simplificat sau OSN. Achiziția în contabilitate 1C 8.2 nu este practic diferită de 8.3, așa că puteți utiliza în siguranță aceste instrucțiuni pentru versiunea veche a 1C.

Înregistrarea vânzărilor de bunuri și servicii la plata cu cardul de plată

Putem vinde cu amănuntul și cu ridicata. De regulă, vânzările dintr-un magazin cu amănuntul sunt înregistrate în sistemul contabil automat la încheierea unei schimburi de tranzacționare (puteți încărca informații oricând). Odată cu încărcarea informațiilor despre bunurile vândute (programul creează un document „Raportul vânzărilor cu amănuntul”), trebuie încărcate și informațiile de plată. Ar trebui să existe o divizare între plata în numerar și plata fără numerar.

Prin urmare, în legătură cu automatizarea operațiunilor de vânzare cu amănuntul, nu vom atinge acest lucru în acest articol, ci vom lua în considerare vânzarea obișnuită de bunuri și servicii și plata acestui document cu un card de plată.

Mai întâi, să ne dăm seama cum decurge procesul de plată cu cardul și cine datorează cui când.

Se pune întrebarea cum să ținem evidența în 1C a fondurilor care se presupune că sunt ale noastre (cumpărătorul ne-a plătit pentru bunuri), dar în realitate nu există încă.

Pentru a contabiliza astfel de fonduri în planul de conturi, există contul 57.03, care se numește „Vânzări cu carduri de plată”. Banii se vor acumula pe el până când vom face un extras de cont bancar, care va credita suma necesară în contul nostru curent.

Deci, să începem procesarea tranzacțiilor.

Vânzarea de bunuri

Iată un exemplu de completare a documentului:

Introducem plata cu cardul de plată în 1C 8.3

Acum vom face plata în 1C prin achiziție. Vom crea un document de plată pe baza documentului de vânzare. În acest caz, multe dintre detaliile necesare vor fi completate automat.

Inițial, programul nu are un tip de plată prestabilit, deoarece este legat de organizație - vânzător.

Să creăm un nou tip de plată. Să-l numim, de exemplu, „Plată prin card VISA”:

Tipul de plată – selectați „Card de plată”
Completați câmpurile „Organizație” și „Bancă”
Vom indica acordul cu banca (dacă nu este stabilit, vom crea unul nou)
Intram in contul de decontare 57.03 si procentul din comisionul bancii pentru service

Notăm noul nostru tip de plată și îl selectăm în document. În acest formular, puteți încărca plăți pentru veniturile din vânzarea cu amănuntul la alte tranzacții de cumpărare. Documentul este gata și îl puteți posta:

Și uită-te la tranzacțiile de achiziție pe care le-a generat în 1C:

După cum puteți vedea, suma a fost reflectată în contul 57.03, analytics - VTB Bank.

Pe baza materialelor de la: programist1s.ru

Achiziția este procedura de plată a achizițiilor cu carduri bancare. Această procedură este bine cunoscută în societate. De exemplu, într-un magazin, un client la casă introduce un card într-un terminal de plată sau îl plasează deasupra acestuia, introduce un cod PIN (dacă este necesar), după care fondurile sunt debitate din contul clientului, iar casieria -vânzătorul emite o chitanță pentru fondurile debitate.

Cum se reflectă achiziția din punctul de vedere al reflectării operațiunilor în curs în programul 1C: Contabilitate? În general, instrucțiunile de lucru pentru versiunile 8.2 și 8.3 sunt identice.

Înregistrarea vânzărilor de bunuri și servicii la plata cu carduri bancare

Vânzările sunt posibile cu amănuntul sau cu ridicata, iar operațiunile cu amănuntul sunt în majoritatea cazurilor automatizate. Ca urmare, este posibil să descărcați date atât despre vânzări, cât și despre banii primiți pentru mărfuri. În această etapă, toate fondurile primite trebuie împărțite în plăți în numerar și fără numerar. Dacă totul este clar cu contabilitatea automatizată, atunci pentru tranzacționarea tradițională este recomandabil să acordați o atenție deosebită.

Cum este implementată tehnologia de plată cu cardul? În primul rând, trebuie să înțelegeți că fondurile sunt debitate nu de cardul în sine, ci din contul bancar la care este legat cardul. În timpul procesului de plată, fondurile sunt debitate din contul clientului, dar nu sunt creditate în contul organizației comerciale. Dacă toate transferurile ar fi efectuate instantaneu, sistemul de plată ar fi supraîncărcat semnificativ.

În timpul schimbului de lucru, toate plățile efectuate cu carduri la punctul de vânzare sunt înregistrate, iar la sfârșitul schimbului, banca are o datorie față de magazin în cadrul relației contractuale existente.

Cum să contabilizați corect fondurile care aparțin de fapt întreprinderii, dar care nu au fost încă primite de aceasta?

În acest scop, în planul de conturi există contul 57.03 „Vânzări cu carduri de plată”. În consecință, fondurile se acumulează pe acesta până când sistemul reflectă un extras de cont bancar despre rambursarea datoriilor existente prin transferul de fonduri în cont.

Vânzarea de bunuri

Mai jos este un exemplu de document completat „Vânzări de mărfuri”

Introducerea plății cu cardul de plată în 1C

Plata în 1C se realizează prin achiziție, baza procesului este documentul de implementare. În acest caz, o parte semnificativă a detaliilor va fi extrasă automat din acesta. Utilizatorul trebuie să facă clic pe „Creați pe baza” - „Plată cu cardul de plată”. Un document de plată apare într-o fereastră nouă, în care majoritatea detaliilor au fost deja introduse. Utilizatorului i se cere să indice „Tipul de plată”. Să presupunem că se numește „Plată prin card VISA”.

La completare va trebui să indicați:

Tip de plată – „Carte de plată”
Introduceți informații despre organizație și banca emitentă
Se selectează sau se înscrie un acord cu o bancă
Indicati contul contabil 57.03 si suma comisionului perceput de banca pentru tranzactiile efectuate.

Acest tip de plată trebuie înregistrat și selectat pentru documentul creat. Aici utilizatorul are posibilitatea de a aloca încasările primite pentru tranzacții de cumpărare. Acest lucru finalizează crearea documentului și trebuie finalizat.

Ulterior, nu mai rămâne decât să verificăm tranzacțiile generate de sistemul de achiziție.

Afisarea arata ca fondurile au fost reflectate in contul 57.03, iar VTB Bank este indicata in partea analitica.