O que é aquisição em contabilidade? Os compradores pagam com cartões plásticos: documentos contábeis e de caixa do fornecedor. Contabilização de transações usando cartões bancários

Aprendendo a inserir transações de aquisição (1C: Contabilidade 8.3, edição 3.0)

13-06-2017T22:31:11+00:00

Hoje aprenderemos como efetuar pagamentos de clientes através de cartões de pagamento (Visa, MasterCard e outros).

De outra forma, tais operações também são chamadas de aquisição:

Atenção! Caso não possua o item “Pagamento com cartões de pagamento”, deverá ir até a seção “Principal”, item “Funcionalidade” e marcar a caixa “Cartões de pagamento” na aba “Banco e caixa”.

No diário que se abre, clique no botão “Criar”:

Nosso tipo de operação é naturalmente “Receita de varejo”:

Preencha a data e o campo armazém (com o tipo ponto de venda manual):

Crie um novo tipo de pagamento:

Tipo de pagamento: Cartão de pagamento
Nome: por exemplo, Visa
Contraparte: nosso banco adquirente VTB
Contrato: Contrato de aquisição (você também pode especificar o número e a data)

Não se esqueça de indicar também a percentagem da comissão do banco pela aquisição de serviços (1%).

Será assim:

Indicaremos o valor do pagamento e postaremos o documento:

Vejamos a fiação (botão DtKt):

Isso mesmo:

62.R(Comprador de varejo) 90.01.1 (receita) 100.000 (receita refletida)

57.03 (traduções a caminho) 62.R(comprador de varejo) 100.000 (receita em trânsito, transferência esperada do banco adquirente para nossa conta corrente)

De acordo com o comunicado de 2 de janeiro, o dinheiro (exceto a comissão) foi transferido para nossa conta bancária.

Para refletir o recebimento de dinheiro, vamos ao documento recém-criado “Pagamento com cartões de pagamento” e criamos com base nele “Recebimento em conta corrente”:

Observe que o programa alocou automaticamente uma comissão bancária (neste caso, 1.000 rublos):

E ela atribuiu a outras despesas (conta 91.02):

Vamos examinar o documento e dar uma olhada nas postagens (botão DtKt):

Isso mesmo:

51 (nossa conta corrente) 57.03 (transferências em trânsito) 99.000 (pagamento menos comissão creditada em nossa conta)

91.02 (outras despesas) 57.03 (transferências em trânsito) 1.000 (custos de taxas de aquisição)

A propósito, se a receita não fosse de varejo (62.R), mas um pagamento regular do comprador (uma contraparte específica) - simplesmente deveríamos ter selecionado “Pagamento do comprador” como o tipo de transação e então em qualquer lugar em vez de 62.R 62.01 apareceria indicando o comprador (contraparte) selecionado por nós.

Isso é tudo

A propósito, para novas lições...

Sinceramente, Vladimir Milkin(professor

O que é adquirir? Adquirir é o processo de pagamento de uma compra com cartão de pagamento.

O processo é mais ou menos assim. O comprador seleciona um produto, vai ao caixa e tenta pagar a compra com um cartão plástico. O vendedor insere o cartão no terminal e pede para inserir um código PIN. Se houver fundos suficientes no cartão para pagar a compra, o vendedor devolve o cartão, emite um recibo em dinheiro e a mercadoria. Esta parte do processo é bem conhecida de todos nós.

Vamos descobrir o que acontece depois que o comprador digita o código PIN correto e retira a mercadoria, e como as operações de aquisição são inseridas na Contabilidade 1C 8.3 e quais transações são geradas na contabilidade no sistema tributário simplificado, UTII ou OSN.

Registro de vendas de bens e serviços ao pagar com cartão de pagamento

Farei imediatamente uma reserva que podemos vender no varejo e no atacado. Via de regra, as vendas em uma loja de varejo são registradas no sistema contábil automaticamente no fechamento do turno de negociação (você pode fazer upload das informações a qualquer outro momento). Junto com o upload das informações sobre as mercadorias vendidas (um documento “ “é criado no programa), também devem ser carregadas as informações sobre o pagamento. Deve haver uma divisão entre pagamento em dinheiro e pagamento não em dinheiro.

Portanto, a este respeito, não iremos abordá-los neste artigo, mas consideraremos a venda habitual de bens e serviços e o pagamento deste documento com cartão de pagamento.

Mas primeiro, como prometi anteriormente, vamos descobrir como funciona o processo de pagamento com cartão e quem deve algo a quem e quando.

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O comprador paga com cartão bancário da conta do cartão. Dessa forma, o valor da compra no banco é debitado da conta do comprador, mas ainda não foi creditado na conta da loja. Não adianta transferir cada compra instantaneamente, isso sobrecarregará o sistema. Durante um turno, todas as transações de pagamento com cartão bancário (pagamentos que não sejam em dinheiro) em nossa organização são registradas. O banco fica em dívida com a organização cliente nos termos do acordo.

Surge a questão de como manter registros em 1C de fundos que supostamente são nossos (fomos pagos pelo comprador pelas mercadorias), mas na realidade eles ainda não existem.

Para contabilizar esses recursos no plano de contas, existe a conta 57.03, que se chama “Vendas com cartões de pagamento”. O dinheiro será acumulado até que façamos uma transação, que creditará o valor necessário em nossa conta à ordem.

Então, vamos começar a processar as transações.

Venda de bens

Não descreverei como criar e formatar corretamente um documento ““, pois isso já foi descrito. Vou dar apenas um exemplo de como preenchi o documento:

Inserimos o pagamento por cartão de pagamento em 1C 8.3

Agora faremos o pagamento em 1C através da aquisição. Criaremos um documento de pagamento com base no documento de vendas. Neste caso, muitos dos dados necessários serão preenchidos automaticamente.

Clique no botão “Criar com base em” e selecione “Pagamento com cartão de pagamento”. Será aberta a janela para criação de documento de pagamento. Nesta janela, basta selecionar “Tipo de Pagamento”.

Inicialmente, o programa não possui forma de pagamento predefinida, pois está vinculado à entidade vendedora.

Vamos criar um novo tipo de pagamento. Vamos chamá-lo, por exemplo, de “Pagamento com cartão VISA”:

Tipo de pagamento – selecione “Cartão de pagamento”.
Preencha os campos “Organização” e “Banco”.
Indicaremos o acordo com o banco (caso não seja estabelecido, criaremos um novo).
Inserimos a fatura de liquidação como 57,03 e juros.

Devido ao uso ativo de cartões bancários na realização de pagamentos em redes de varejo, os serviços de aquisição estão se tornando cada vez mais populares. Afinal, o serviço de adquirência permite que uma trading expanda seu círculo de clientes e, com isso, aumente os volumes.

Neste artigo você conhecerá as especificidades da prestação e processamento de serviços de adquirência, bem como as características de seu reflexo na contabilidade.

Os serviços de aquisição são um conjunto de atividades de aceitação de cartões de pagamento para pagamento em uma rede de comércio varejista.

A utilização de equipamentos terminais para aceitação de cartões bancários apresenta uma série de vantagens significativas para uma empresa comercial. Entre eles:

aumento do volume de vendas em 20-25% devido à entrada de novos clientes;
economia em serviços de cobrança;
proteção contra fraude (aceitação de notas falsas);
programas preferenciais e de descontos do banco.

A base para a prestação de serviços de adquirência é um acordo celebrado entre uma empresa comercial e um banco. Pelo acordo, o banco fornece ao vendedor de bens ou serviços todos os equipamentos necessários, garante a sua instalação e é responsável pelo seu funcionamento ininterrupto.

A empresa comercial compromete-se a pagar ao banco uma comissão no valor e nos termos especificados no contrato. Um acordo de aquisição padrão, via de regra, prevê que o banco retenha de forma independente o valor da comissão. Na venda da mercadoria, o banco transfere o valor do produto menos a comissão.

Contabilização da venda ao comprador e aceitação de fundos do banco

Ao refletir as transações de venda de mercadorias e seu pagamento com cartão, utilize. Isso se deve ao fato de que o banco transfere o produto para a empresa comercial 1 a 3 dias após a venda das mercadorias.

As transações no âmbito do contrato de aquisição são efetuadas com base numa fita de controlo, que o funcionário do ponto de venda imprime no terminal POS no final do dia útil. Se o ponto utilizar impressora (o que raramente acontece), o documento base é um recibo com marca de aceitação.

De acordo com o Código Tributário da Federação Russa, as taxas de aquisição não estão sujeitas a IVA. As despesas de aquisição estão refletidas na conta 91.

Vejamos transações típicas de aquisição usando exemplos.

Lançamentos para vendas por meio de terminal bancário

Exemplo de postagem:

Nos termos do acordo, a Kodeks LLC compromete-se a pagar ao banco adquirente uma comissão no valor de 2,3% do valor das vendas de mercadorias pagas com cartões de pagamento. De acordo com a fita de controle, na rede comercial da Kodeks LLC, os compradores pagaram com cartão no valor de 67.000 rublos, IVA 10.220 rublos.

Na contabilidade da Kodeks LLC, essas transações devem ser refletidas da seguinte forma:

Dt	TC	Descrição	Soma	Documento
62	90/1	Receita de vendas para clientes que pagaram com cartões de pagamento	67.000 rublos.
90/3	68 IVA		10.220 rublos.	Fita de controle de terminal POS
	62	Transferência para o banco de diário eletrônico com informações sobre pagamento com cartões bancários	67.000 rublos.	jornal eletrônico
		Aceitação de fundos do banco para mercadorias vendidas por transferência bancária, menos comissão (RUB 67.000 - 2,3%)	65.459 rublos.	extrato bancário
91		Baixa de comissão bancária para aquisição de serviços	1.541 rublos.	Fita de controle de terminal POS, contrato de aquisição

Contabilização de vendas de mercadorias por pagamentos em dinheiro e não em dinheiro

A LLC “Forma” celebrou um acordo com o banco para a prestação de serviços de adquirência, segundo o qual a comissão do banco é de 2,5% do valor do pagamento com cartão. No final de agosto de 2015, o volume de negócios total da Forma LLC foi de 136.000 rublos, dos quais o pagamento em dinheiro foi de 89.000 rublos, o pagamento com cartão de pagamento foi de 47.000 rublos.

O contador da Forma LLC fez os seguintes lançamentos na contabilidade:

Dt	TC	Base	Soma	Documento
50	90/1	Receita de mercadorias vendidas por dinheiro	89.000 rublos.	ordem de recebimento de dinheiro
62	90/1	Vendas para clientes que pagaram com cartões de pagamento	47.000 rublos.	Fita de controle de terminal POS
90/3	68 IVA	IVA sobre vendas à vista	13.576 rublos.	ordem de recebimento de dinheiro
90/3	68 IVA	IVA sobre o valor da venda por transferência bancária	7.170 rublos.	Fita de controle de terminal POS

20.02.2018

Um contrato de aquisição é celebrado entre o banco adquirente e a empresa. Por meio de um acordo de aquisição, o banco permite que a empresa aceite pagamentos de clientes que utilizem cartões plásticos.

O banco adquirente fornece à organização equipamentos para aceitar pagamentos nos termos do contrato. São terminais POS que permitem ler informações de cartões bancários plásticos e transferi-las para o banco. As condições em que o banco transfere o equipamento ao cliente estão determinadas no contrato. Os equipamentos podem ser fornecidos gratuitamente ou mediante aluguel.

“Tarifas” significa os valores especificados no Apêndice 1 deste Contrato

Além disso, a referência a um pagamento efetuado através dos Serviços refere-se ao pagamento por dinheiro eletrónico. “Fonte de Financiamento” significa o método de pagamento utilizado para financiar a transação. Os seguintes métodos de pagamento podem ser usados para financiar a transação: saldo, cartão de pagamento, transferência bancária. “Atraso no Processamento da Licitação” significa o atraso entre o momento em que você autoriza o pagamento e o processamento do pagamento pelo comerciante. “Cartão de Pagamento” significa qualquer cartão de débito, cartão de crédito ou cartão pré-pago associado ao seu Cartão Curves. “Fonte de financiamento preferencial” significa a fonte de financiamento que você seleciona para financiar seu pagamento, em vez de usar as fontes de financiamento padrão. “In Trust” significa que Money Curve se reserva o direito de reter a pré-autorização conforme exigido pela seção.

"Pagamento Recorrente" tem o significado estabelecido na Cláusula

“Atividades Limitadas” significa as atividades descritas na Seção 6 deste Contrato. “Usuário”, “você” ou “seu” significa você e qualquer outra pessoa ou entidade que celebre este Contrato conosco ou utilize o Serviço. Os direitos cotados incluem todos os impostos aplicáveis; no entanto, pode haver outros impostos ou custos que não são pagos através da curva ou impostos por nós. Você é responsável pelas tarifas telefônicas e quaisquer cobranças feitas pelo seu provedor de serviços de Internet ou cobranças similares ou relacionadas como resultado do uso dos Serviços. Forneceremos informações sobre transações e nossas cobranças em seu histórico de transações ou por e-mail.

A peculiaridade do pagamento com cartões bancários (de pagamento) é que os recursos da transação são recebidos pela organização do banco adquirente, e não do comprador. Neste caso, o momento do efetivo recebimento do dinheiro difere do momento do pagamento pelo comprador. Assim, no momento desse pagamento, a dívida é transferida do comprador para o banco adquirente.

Como realizar aquisições em 1C 8.3

Etapa 1. Configurando a aquisição em 1C 8.3

Para refletir pagamentos com cartões bancários no programa 1C Accounting 8.3, você precisa fazer as seguintes configurações: Menu principal – Configurações – Funcionalidade:

Vamos para o marcador Banco e caixa. Verifica a caixa Cartões de pagamento. Esta configuração tornará possível efetuar pagamentos em 1C 8.3 para serviços e mercadorias usando empréstimos bancários e cartões bancários (de pagamento):

Etapa 2. Como refletir a aquisição em 1C 8.3

Após a conclusão das configurações em 1C 8.3, é possível efetuar pagamentos aos clientes por meio do documento Pagamento por cartão de pagamento:

Com tipo de operação Pagamento do comprador – processar o pagamento de um representante de um comprador atacadista;
Ou com o tipo de operação Receita de varejo – para um reflexo resumido da receita em um ponto de venda manual:

Adereços Tipo de pagamento preenchido no diretório Tipos de pagamento, onde o elemento diretório contém informações para preenchimento do contrato de aquisição, conta de liquidação e adquirente em 1C 8.3:

Lançamentos para aquisição de documento de varejo Pagamento por cartão de pagamento com o tipo de operação Pagamento do comprador:

Ao refletir transações de aquisição em 1C 8.3 comércio varejista no documento Pagamento por cartão de pagamento você precisa selecionar o tipo de operação Receita de varejo para um ponto de venda manual. Neste caso, a movimentação do documento será a seguinte:

Etapa 3. Contabilização de aquisição em 1C 8.3 para comércio varejista

As transações de comércio varejista com pagamento com cartão de pagamento em terminal POS para pontos de venda automatizados são registradas em documento no marcador Pagamentos sem dinheiro ao escolher um tipo de pagamento sob um contrato de aquisição:

A fiação está sendo gerada. A movimentação do documento será refletida nas contas:

Passo 4. Como realizar a aquisição em 1C 8.3

O banco adquirente paga a dívida ao vendedor transferindo fundos para sua conta à ordem. Ao criar um documento Extratos bancários – Recibos em conta corrente necessário:

Selecione o tipo de operação do documento Recibos de vendas via cartões de pagamento e empréstimos bancários;
Em campo Pagador selecione o banco com o qual é celebrado o contrato de aquisição;
O valor da comissão bancária é preenchido automaticamente com base nos dados de referência preenchidos Tipo de pagamento:

Depois disso, em 1C 8.3, a dívida do banco adquirente é encerrada e é gerada uma transação para os serviços do banco adquirente. A movimentação no documento será a seguinte:

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Pagar uma compra com cartão de pagamento em 1C 8.3 Contabilidade 3.0

O que é adquirir? Adquirir é o processo de pagamento de uma compra com cartão de pagamento.

O processo é mais ou menos assim. O comprador seleciona um produto, vai ao caixa e tenta pagar a compra com um cartão plástico. O vendedor insere o cartão no leitor de cartão (terminal) e pede para inserir um código PIN. Se houver fundos suficientes no cartão para pagar a compra, o vendedor devolve o cartão, emite um recibo em dinheiro e a mercadoria. Esta parte do processo é bem conhecida de todos nós.

Vamos descobrir o que acontece depois que o comprador digita o código PIN correto e retira a mercadoria, e como realizar a aquisição na Contabilidade 1C 8.3 com o sistema tributário simplificado ou OSN. A aquisição da contabilidade 8.2 em 1C praticamente não difere da 8.3, portanto, você pode usar estas instruções com segurança para a versão antiga do 1C.

Registro de vendas de bens e serviços ao pagar com cartão de pagamento

Podemos vender no varejo e no atacado. Via de regra, as vendas em uma loja de varejo são registradas no sistema contábil automaticamente no fechamento do turno de negociação (você pode fazer upload das informações a qualquer outro momento). Junto com o upload das informações sobre os produtos vendidos (o programa cria um documento “Relatório de Vendas no Varejo”), as informações de pagamento também devem ser carregadas. Deve haver uma divisão entre pagamento em dinheiro e pagamento não em dinheiro.

Portanto, no que diz respeito à automação das operações de varejo, não abordaremos isso neste artigo, mas consideraremos a venda habitual de bens e serviços e o pagamento deste documento com cartão de pagamento.

Primeiro, vamos descobrir como funciona o processo de pagamento com cartão e quem deve a quem e quando.

O comprador paga com cartão bancário da conta do cartão. Dessa forma, o valor da compra no banco é debitado da conta do comprador, mas ainda não foi creditado na conta da loja. Não adianta transferir cada compra instantaneamente, isso sobrecarregará o sistema. Durante o turno, são registradas todas as transações de pagamento com cartão bancário (pagamentos que não sejam em dinheiro) em nossa organização. O banco fica em dívida com a organização cliente nos termos do contrato.

Surge a questão de como manter registros em 1C de fundos que supostamente são nossos (fomos pagos pelo comprador pelas mercadorias), mas na realidade eles ainda não existem.

Para contabilizar esses recursos no plano de contas, existe a conta 57.03, que se chama “Vendas com cartões de pagamento”. O dinheiro será acumulado até que façamos um extrato bancário, que creditará o valor necessário em nossa conta à ordem.

Então, vamos começar a processar as transações.

Venda de bens

Aqui está um exemplo de como o documento foi preenchido:

Inserimos o pagamento por cartão de pagamento em 1C 8.3

Inicialmente, o programa não possui uma forma de pagamento predefinida, pois está vinculado à organização - o vendedor.

Vamos criar um novo tipo de pagamento. Vamos chamá-lo, por exemplo, de “Pagamento com cartão VISA”:

Tipo de pagamento – selecione “Cartão de pagamento”
Preencha os campos “Organização” e “Banco”
Indicaremos o acordo com o banco (caso não seja estabelecido, criaremos um novo)
Entramos na conta de liquidação 57.03 e no percentual da comissão do banco pelo atendimento

Anotamos nosso novo tipo de pagamento e o selecionamos no documento. Neste formulário, você pode lançar pagamentos de receitas de varejo em outras transações de compra. O documento está pronto e você pode publicá-lo:

E veja as transações de aquisição que ele gerou em 1C:

Como você pode ver, o valor foi refletido na conta 57.03, Analytics - Banco VTB.

Com base em materiais de: programmist1s.ru

Adquirir é o procedimento de pagamento de compras com cartão bancário. Este procedimento é bem conhecido na sociedade. Por exemplo, em uma loja, um cliente no caixa insere um cartão em um terminal de pagamento ou o coloca em cima dele, insere um código PIN (se necessário), após o qual os fundos são debitados da conta do cliente e o caixa -o vendedor emite um recibo dos fundos debitados.

Como a aquisição é refletida em termos de refletir as operações em andamento no programa 1C: Contabilidade? Em geral, as instruções de trabalho para as versões 8.2 e 8.3 são idênticas.

Registo de vendas de bens e serviços no pagamento com cartões bancários

As vendas são possíveis no varejo ou no atacado, e as operações de varejo são, na maioria dos casos, automatizadas. Como resultado, é possível baixar dados tanto sobre vendas quanto sobre dinheiro recebido pelas mercadorias. É nesta fase que todos os fundos recebidos devem ser divididos em pagamentos em dinheiro e não em dinheiro. Se tudo ficar claro com a contabilidade automatizada, então para a negociação tradicional é aconselhável prestar atenção especial.

Como a tecnologia de pagamento com cartão é implementada? Em primeiro lugar, é preciso entender que os fundos não são debitados do cartão em si, mas da conta bancária à qual o cartão está vinculado. Durante o processo de pagamento, os fundos são debitados da conta do cliente, mas não são creditados na conta da organização comercial. Se todas as transferências fossem realizadas instantaneamente, o sistema de pagamento ficaria significativamente sobrecarregado.

Durante o turno de trabalho são registados todos os pagamentos efectuados com cartão no ponto de venda e, no final do turno, o banco contrai uma dívida com a loja no âmbito da relação contratual existente.

Como contabilizar corretamente os recursos que realmente pertencem ao empreendimento, mas ainda não foram recebidos por ele?

Para o efeito, no plano de contas existe a conta 57.03 “Vendas por cartões de pagamento”. Conseqüentemente, os fundos se acumulam até que o sistema reflita um extrato bancário sobre o pagamento da dívida existente por meio da transferência de fundos para a conta.

Venda de bens

Abaixo está um exemplo de documento preenchido “Vendas de mercadorias”

Inserindo pagamento por cartão de pagamento em 1C

O pagamento em 1C é feito por meio de adquirência, a base do processo é o documento de implementação. Nesse caso, uma parte significativa dos detalhes será automaticamente extraída dele. O usuário é obrigado a clicar em “Criar com base em” - “Pagamento com cartão de pagamento”. Um documento de pagamento aparece em uma nova janela, na qual a maioria dos dados já foram inseridos. O usuário é obrigado a indicar o “Tipo de Pagamento”. Digamos que se chame “Pagamento com cartão VISA”.

Ao preencher você deverá indicar:

Forma de pagamento – “Cartão de pagamento”
Insira informações sobre a organização e o banco emissor
Um acordo com um banco é selecionado ou celebrado
São indicados a conta contábil 57.03 e o valor da comissão cobrada pelo banco pelas transações realizadas.

Este tipo de pagamento deve ser registrado e selecionado para o documento que está sendo criado. Aqui o usuário tem a oportunidade de destinar os recursos recebidos para transações de compra. Isso conclui a criação do documento e precisa ser concluído.

Depois, resta verificar as transações geradas pelo sistema de adquirência.

O lançamento mostra que os recursos foram refletidos na conta 57.03, e o Banco VTB está indicado na parte analítica.