임대 회사의 위험과 문제는 임대 포트폴리오의 실제 상태 위조, 보고 위조, 세금 최적화 위험, 자금 조달 및 포트폴리오 구조와 관련된 위험, 임대 계약 개발과 관련된 위험 및 문제 등 여러 섹션으로 나눌 수 있습니다. 회사.

임대 포트폴리오의 실제 상태 위조

소규모부터 대규모까지 모든 기업은 실제 상태를 숨기고 개선합니다. 우선, 그들은 포로를 숨깁니다. 기본적으로 기업은 "좌파" 조직에 임대 계약을 발행합니다. CASCO 승인자, 위성 추적 계약, 위임장 발급 내역은 CASCO 정책을 통해 확인할 수 있습니다.

자주 위반하는 것은 지불 일정을 변경하여 임대 기간을 연장하는 것입니다.

회사를 "불량" 임대에서 제거하기 위해 회사를 폐쇄하거나 할당합니다. 이러한 거래를 추적할 수 있는 유일한 방법은 지난 12개월 동안 종료된 임대 계약에 대한 정보를 요청하는 것입니다. 일반적으로 그들은 돈이 아니라 상호 청구의 상쇄로 폐쇄됩니다. 임차인이 갑자기 변하는 흔적은 특히나 주의를 요합니다.

여기서 마지막 문제는 가짜 거래입니다. 예를 들어, 10개 단위에 대한 임대 계약이 체결되었지만 실제로는 그 중 절반만 있습니다. 이 경우 주최자는 관리자가 참여하는 임차인입니다. 결과적으로 임차인은 장비를 보유하고 공급자는 소위 납품에 대한 빚을 지고 있습니다. 문제는 임차인이 사라지면 되찾을 것이 없다는 점이다. 그리고 최후의 수단은 은행이 아닌 리스회사입니다.

임대회사 보고서 위조

임대 회사의 수익은 해당 연도의 임대 발생 일정에 따라 모든 임대 비용의 합계와 동일해야 합니다. 임대 계약에 따른 모든 상쇄 선지급도 이 금액에 추가됩니다. 모든 금액은 계좌 회전율과 일치해야 합니다.

대차대조표에서 "미수금" 항목은 회사의 실제 문제를 실제로 반영하지 않습니다.

세금 최적화의 위험

회사가 발전하지 않거나 개발 속도가 눈에 띄게 감소하면 회사는 VAT 납부를 위해 모든 것을 제출하기 시작합니다. 많은 금융가는 모든 것을 구매하기 시작하고 모든 것을 상각하지 않습니다. 왜냐하면 모든 것이 이익 지불에 표시되기 때문입니다. 대차 대조표 항목 "미수금"에서도 동일한 사기가 발견됩니다. 이 기사의 기록에서 불필요한 것을 찾을 수 있습니다. 이것이 바로 이러한 구매입니다.

자금조달 및 포트폴리오 구조화와 관련된 위험

리스 회사의 포트폴리오를 구성하고 자금을 조달하는 데에는 여러 가지 위험이 있습니다.

1. 가장 흔한 실수는 대출 상환 일정과 관련하여 임대 일정을 잘못 작성하는 것입니다. 클래식 버전에서는 임대 지불 일정과 본체 취소시 균등 지불이 이루어집니다. 결국 대출 이자가 있다는 사실로 인해 마지막 1/3 구간에서 임대 계약에 따른 긍정적인 이익이 발생합니다. 임대 회사는 대출금에 이자를 충당하기 위해 임대 비용 외에 기간의 처음 2/3를 지불합니다. 여기서 가장 큰 실수는 은행 직원의 무능입니다. 그러한 행위는 임대 회사를 훼손합니다.
2. 은행의 책임에는 담보된 재산의 보험 조건을 조정하는 것뿐만 아니라 해당 재산의 보험 장소를 조정하는 것도 포함됩니다. 이러한 조치는 형식적인 것이 아니라 은행이 독립적으로 부담하는 객관적인 문제입니다. 또한 은행은 임대 또는 대출 기간 전체 동안 보험사에 해당 품목에 대한 보험을 요구하고 연회비를 지불해야 합니다. 여기서도 수혜자를 지정해야 합니다. 위의 모든 조건은 담보 계약 및 대출 계약에도 반영됩니다. 중요한 점은 모든 것이 임대 계약에 반영된다는 것입니다.
3. 은행은 발행된 대출을 확보하는 것에 대해 생각해야 합니다. 그는 임차인의 수익자뿐만 아니라 임대인의 수익자에게도 보증을 요청할 의무가 있습니다. 은행은 또한 모든 임대인 계좌에 대한 비승인을 요구합니다.
4. 은행은 모든 임차인의 보안 서비스와 재정 상태를 확인할 의무가 있습니다. 이 절차를 통해 문제를 미리 식별하고 상황을 무시하는 것을 방지할 수 있습니다.
5. 임대 대상이 운송인 경우 임대인과 임차인은 임시 기록을 작성해야 합니다. 또한 등록 증명서에는 저당권자(은행)에 대한 메모가 포함되어 있어야 합니다.
6. 전 러시아 시스템에서 공증인에게 서약을 등록하는 절차는 법무 부서에서 자체 비용으로 독립적으로 수행됩니다. 이렇게 하면 불필요한 암시를 피할 수 있습니다.

회사의 발전과 관련된 위험과 문제

auroracons.com.ua/ru/s_vse_ob_offshorah 역외에 등록되지 않은 회사의 개발에는 특정 위험과 문제가 수반됩니다. 임대 회사의 실제 개발 상태를 평가할 수 있는 주요 공식은 다음 매개변수를 준수하는 것입니다. VAT를 제외한 임대 항목의 비용을 나타내는 분기별 볼륨은 분기별 수익을 최소 50% 초과해야 합니다.

회사가 이 매개변수를 충족하지 못하면 이는 개발 감소를 의미합니다. 그러면 모든 것이 VAT 납부에 사용됩니다. 회사가 잘 발전하면 VAT는 항상 환급됩니다.
은행은 또한 총 리스 포트폴리오(미수금 순 잔액)의 4~6분기에 대한 일정을 수립해야 합니다. 결과적으로 연간 최소 15%의 성장이 있어야 합니다.
위기 상황에서는 임대 회사의 전속 금리가 25%를 넘지 않아야 하며, 위기 상황이 아닐 경우 30%도 가능합니다. 종속 수준은 관련 회사 그룹에 발행된 리스 포트폴리오의 규모를 나타냅니다.

리스 포트폴리오에는 차입금이 아닌 자체 자금으로 자금을 조달한 리스 거래 규모를 반영하는 자기자본 적정성 수준이 있습니다. 이 수치는 임대 포트폴리오의 최소 25%여야 합니다.

차용인의 재무 상태 평가 - 임대 회사(Shatalova E.P.)

기사 게시 날짜: 2014년 12월 17일

현재 임대업은 국내 시장에서 높은 발전 수준에 도달하여 독립적인 사업 분야로 부상했습니다. 대기업을 포함한 많은 회사가 금융리스 서비스 제공 분야에서 성공적으로 운영되고 있습니다. 임대 회사에는 등급이 지정됩니다. 특히 러시아 임대 시장의 회사는 전문 RA 평가 기관의 평가를 받습니다. 금융리스 서비스 제공을 사업으로 하는 차용인의 산업 특성을 어떻게 고려합니까? 이 기사에서는 임대 회사의 재무 상태 수준을 평가하는 방법을 제안합니다.

임대 회사 활동의 구체적인 내용에는 중장기 자금 조달 유치가 포함됩니다. 이는 은행 대출 사용에 대한 관심에 대한 명확한 전제 조건을 생성하므로 임대 회사는 충성스러운 은행 차용자가됩니다.
일반적으로 임대 회사에 대한 대출 기간은 3~5년이며, 대출의 부분 상환 일정은 차용자가 임차인과 체결한 임대 계약의 유사한 매개변수에 해당합니다.
대출에 대한 담보로서 채권자 은행은 임대 계약에 따라 임차인에 대한 청구권뿐만 아니라 임대 물건을 담보로 제공하는 경우가 가장 많습니다.
원금 및 대출금 발생 이자의 상환 출처는 임대차 지급 일정에 따라 임차인으로부터 수령한 자금입니다.
임대 거래의 범위는 매우 광범위하며 다음과 같이 확장됩니다.
- 생산 장비 및 기계;
- 도로 유지관리 기계 및 장비
- 도로 건설 장비;
- 승객 및 화물 차량;
- 항공 및 공항 장비
- 항공 장비
- 다양한 등급의 해상 및 강 선박, 항만 장비;
- 특수 목적 장비
- 통합 보안 시스템;
- 물품 운송용 컨테이너.
대규모 임대 회사는 임대 자산을 생성하는 긴 프로세스와 관련된 프로젝트를 포함하여 복잡한 프로젝트를 구현할 수 있습니다. 원칙적으로 이러한 경우에는 정부 부처, 부처 및 기관, 국영 기업과 적극적으로 협력합니다. 국가 지원을 통해 대규모 임대 회사는 관련 프로그램을 개발하고, 정부 이니셔티브를 지원하며, 국가 경제 발전에 적극적으로 참여할 수 있습니다.
임차인은 다양한 경제 부문의 기업입니다.
- 제조 기업
- 도로 부문의 지역 및 지역 기업
- 지역 및 연방 공항, 지역 항공사 등
- 자동차 운송 기업.
임대 회사는 주요 제조업체의 현대적인 국내 및 수입 기계 및 장비를 제공합니다. 은행과의 파트너십을 통해 임대 회사는 고객에게 가장 유연한 대출 조건을 제공하고 보증을 제공할 수 있습니다.
동시에, 신용 분석을 수행할 때, 특히 리스 회사의 재무 상태 수준을 평가할 때 리스 사업의 특성을 고려해야 합니다.

리스회사 재무제표의 변화

차용자(리스 회사)의 재무 상태를 평가하기 위해 제안된 방법론적 접근 방식의 가장 중요한 특징은 신용 분석가가 표준화된 재무 분석 방법론을 기초로 먼저 리스 회사의 보고를 변형해야 한다는 것입니다. 이 변환의 목적은 경제적 내용에 따라 대차대조표 항목을 보다 정확하게 반영하는 것입니다.
차용인의 재정 상태 수준을 평가하기 위한 표준화된 방법에는 다음과 같은 5가지 지표 그룹으로 구성된 재무 비율 시스템을 사용하는 것이 포함됩니다.
- 재무 레버리지 비율(자본과 차입 자본의 비율을 나타냄)
- 회전율(비즈니스 주기의 강도를 평가할 수 있음)
- 수익성 비율(자체 자본과 유치 자본의 효율성을 특징으로 함)
- 유동성 비율(의무 이행 능력을 특징으로 함)
- 부채 서비스 품질(단기 및 장기 부채에 대해 은행 및 대출 기관에 대한 부채에 대한 판매 수익 비율로 정의됨)
각 지표(재무 비율 그룹)에 대한 재무 위험 수준을 설정하기 위해 재무 비율 값을 계산한 후 최대값에 대한 가중치 계수를 고려하여 득점된 점수의 백분율이 계산됩니다. 표시된 백분율의 분포표 형태로 등급 척도에 배치할 수 있는 가능한 숫자입니다(표 1).

1 번 테이블

재무 위험 수준

임대 회사에 사용되는 회계 명세서의 변환은 다음 핵심 사항을 고려해야 합니다. 은행은 임대 부동산을 임대 회사의 운전 자본 구조의 한 요소로 간주합니다. 이와 관련하여 차용인의 재무 상태 수준을 평가하기 위해 은행은 비유동 자산의 "유형 자산에 대한 수익성있는 투자"섹션 (대차 대조표 섹션 I)에서 금융리스로 양도 된 부동산에 대한 투자 금액을 이체합니다. “금융 투자(현금 등가물 제외)” 유동 자산(대차대조표 섹션 II) 섹션에 있습니다.
임대회사의 유동자산은 주로 다음 항목으로 구성됩니다.
- 미수금(임차인의 부채 - 임대 품목의 잔액 보유자, 구매자의 부채, 공급자에게 지급된 선수금, 세금 및 수수료 계산)
- 신용 기관에 예금
- 현금(은행계좌 잔액)
- 기타 유동 자산(선급금에 대한 부가가치세, 이연 비용(보험료)).
임대회사의 부채에는 다음과 같은 주요 항목이 포함됩니다.
1) 자체 자금: 승인된 자본, 이익잉여금, 예비 자본, 임대 계약에 따른 이연 소득. 자금원 구조에서 자기자본이 차지하는 비중은 대차대조표의 약 30%입니다(자율성 수준은 높은 것으로 평가됩니다).
2) 임대 회사의 부채(대차대조표의 약 70%를 차지):
- 장기 및 단기 대출;
- 기타 장기 부채: 임대 계약에 따라 수령한 선수금, 보험료 납부 부채, 이연 법인세 부채(VAT)
- 구매자로부터의 선지급금, 임대 계약에 따라 수령한 선지급금, 보험료 지불을 위한 부채, 세금 및 수수료를 포함한 지급 계정.
리스회사의 사업 성공을 나타내는 긍정적인 신호는 다음과 같습니다.
1. 순자산가치가 증가한다.
2. 차용인은 자체 운전 자본에 적자가 없습니다. (이 경우 임대인 활동의 세부 사항, 즉 물질적 자산(임대 항목)에 대한 수익성 있는 투자가 다음과 같이 잘못 분류된다는 사실을 고려해야 합니다. 고정 자산, 임대 기간이 끝나면 (해당 대출 계약) ) 임대 대상은 임차인이 구매합니다 (감가 상각).
3. 차용자는 외부 자금 조달원에 어느 정도 의존하며 자체 자금의 약 30%와 장기 및 단기 은행 차입을 통해 활동 자금을 조달합니다.
4. 차용인의 유동성이 유지되고, 회사는 자산 매각(회전율)을 통해 적시에 채무를 이행할 수 있는 가능성이 있습니다.
5. 차용인 활동의 재정적 결과는 이익입니다.
6. 차용인은 최적의 부채 부담을 가지고 있습니다. 기간 및 규모 측면에서 각 신용 프로젝트의 틀 내에서 은행 차입은 임대 계약의 유사한 매개변수(조건 및 금액)와 조정(동일)됩니다.
7. 차용인의 자산 회전율 지표는 임대 프로젝트의 회수 기간과 일치합니다.

예. 차용인의 재무 상태 - 임대 회사.

표 2

표 3

2013년 1월 - 12월 재무 결과 보고서(천 루블)

조직 "리스 회사"
경제 활동 유형 - 금융리스

한 해 동안(2013년 1월 1일부터 2014년 1월 1일까지) 차용인의 활동을 분석한 결과, 17,411백만 루블에서 32,126백만 루블로 1.8배 증가한 지속적으로 높은 수준의 재정 상태가 나타났습니다. - 순자산 가치(차용인의 자율성 수준), 대차대조표 통화 50% 증가 - 652억 루블에서 979억 루블로, 차용인이 받는 연간 수익 30% 증가 - 12.7에서 164억 루블까지.
차용인의 자산은 비유동 자산으로 대표되는 32%(310억 루블)이며, 유형 자산(감가상각을 고려한 임대 부동산)에 대한 수익성 있는 투자가 28,471.6백만 루블에 달하는 구조입니다. 임대 부동산은 은행에서 임대 회사의 운전 자본 구조의 요소로 간주되므로 차용인의 재무 상태 수준을 평가하기 위해 은행은 차용인의 자산 구조를 다음과 같이 변형했습니다. 비유동자산의 '유형자산에 대한 소득 투자'(대차대조표 섹션 I)에서 유동자산의 '금융 투자(현금 등가물 제외)' 섹션으로 금융리스로 이전된 부동산에 대한 투자 금액 (대차대조표 섹션 II).
현재 자산은 다음과 같이 표시됩니다.
- 미수금 금액은 RUB 57,110,000,000입니다. (임차인의 부채 - 임대 품목의 잔액 보유자, 구매자의 부채, 공급자에게 지급된 선수금, 세금 및 수수료 계산). 2013년 동안 차용인은 3억 9,180만 루블, 즉 2013년에 발생한 임차인 부채의 약 1.1%에 해당하는 의심스러운 부채(문제 채권)에 대한 준비금을 설정했습니다.
- 신용 기관에 200만 루블의 예금. (대차대조표 통화의 2%)
- 현금(4,266백만 루블(대차대조표 통화의 4.3%) 금액의 은행 당좌 계좌 잔액)
- 기타 유동 자산(대출금에 대한 VAT, RUB 1,195백만 상당의 이연 비용(보험료)).
차용인의 부채 구조에는 자체 자금이 포함됩니다. 승인 자본 - 10,001백만 루블, 이익 잉여금 - 7억 160만 루블, 예비 자본 - 6,180만 루블; 차용인의 자체 자금에는 RUB 21,362백만의 임대 계약에 따른 이연 수익이 포함됩니다. 자금 조달 구조에서 자기 자본의 비율은 RUB 29,560백만으로 대차대조표의 약 30%입니다(자율성 수준은 상당히 높은 것으로 평가됩니다).
부채 - 대차대조표 통화의 69.8% 또는 RUB 68,370,000:
- 47,999백만 루블의 장기 대출, 단기 대출, 이에 대한 이자, 5,812백만 루블의 환어음 및 채권;
- 기타 장기 부채: 임대 계약에 따라 받은 대출금 8억 5600만 루블, 보험료 납부 부채 3억 5500만 루블, 이연 법인세 부채(VAT) 66억 6300만 루블
- 구매자로부터의 선지급금, 임대 계약에 따라 받은 선지급금, 보험료 지불을 위한 부채, 세금 및 수수료를 포함하여 RUB 2,735백만의 지불 계정.
2014년 1월 1일 기준 재무위험요인 분석결과 및 당해연도 동태를 분석한 결과 다음과 같은 내용이 밝혀졌습니다.
순자산 가치는 2013년 절대 기준으로 84.5% 증가했습니다. 즉, 17,411백만 루블에서 32,127백만 루블로, 총 자산에서 차지하는 비중은 26.7%에서 32.8%로 증가했습니다. 차용인은 자체 운전 자본이 부족하지 않습니다(이 경우 임대인 활동의 세부 사항, 즉 28,472백만 달러의 물질적 자산(임대 품목)에 대한 수익성 있는 투자를 고려해야 합니다. 루블은 임대 기간(해당 대출 계약)이 끝나면 임차인이 임대 물건을 구매(감가상각)하므로 고정 자산으로 잘못 분류됩니다.
차용인은 외부 자금 조달원에 어느 정도 의존하고 있으며 자체 자금의 30%는 물론 장기(479억 루블) 및 단기(58억 루블) 은행 차입을 통해 활동 자금을 조달합니다. 2014년 1월 1일 현재 구조부채의 비중은 54.9%입니다.
차용인의 유동성은 유지되며, 회사는 자산 매각(회전율)을 통해 적시에 의무를 이행할 가능성이 있습니다.
고려중인 기간 동안 차용인 활동의 재정적 결과는 이익입니다. 2013년에 얻은 이익은 3억 1,700만 루블로 2012년 같은 기간에 비해 2.4배 증가했습니다.
차용인은 최적의 부채 부담을 가지고 있습니다. 조건 및 금액 측면에서 각 신용 프로젝트의 틀 내에서 은행 차입은 임대 계약의 유사한 매개변수(조건 및 금액)와 일치합니다. 이런 측면에서 추심 문제가 있는 클레임 ​​비중이 차주 리스 포트폴리오의 약 1%에 불과하다는 점을 고려할 필요가 있습니다.
차용인의 자산 회전율 지표는 임대 프로젝트의 회수 기간에 해당합니다. 대차대조표 구조는 임대인에게 일반적입니다.
재무위험 수준은 낮은 것으로 평가됩니다. 2014년 1월 1일 현재 차주의 재무상태는 양호한 것으로 평가되었습니다.

결론

뚜렷한 산업 특성을 특징으로 하는 임대 회사의 신용 분석의 주요 특징은 임대인의 재무제표를 예비적으로 변환하는 것입니다. 이를 통해 신용 분석가는 고객 비즈니스의 특성을 고려하고 다음을 고려합니다. 금융리스의 특징.
차용인의 보고 변경 - 임대 회사는 비유동 자산의 일부인 "유형 자산에 대한 수익성 있는 투자" 섹션에서 금융 임대로 양도된 재산에 대한 투자 금액을 "금융 투자(제외)" 섹션으로 이전하는 것으로 구성됩니다. 현금등가물인 경우)'를 유동자산의 일부로 포함합니다. 리스 회사의 산업별 특성을 고려한 재무제표 변환 후, 은행 고객의 재무제표 분석을 위한 표준화된 방법론을 사용하여 재무 수준을 평가할 수 있습니다. 위험을 감수하고 차용인의 재무 상태를 결정합니다.

Rosleasing Association은 리스 회사의 재무 상태 및 위험을 평가하고 은행 및 신용 기관과의 상호 작용을 지원하기 위한 통일된 접근 방식을 개발하기 위해 리스 활동 자금 조달 조건을 개선하는 새로운 프로젝트를 시행하고 있습니다.

러시아 임대 회사 협회 회장인 Elena Skrynnik에 따르면 임대 활동에 자금을 조달하기 위한 효과적인 자금 조달은 임대 회사 성공의 핵심 요소입니다. 임대 회사의 가장 일반적인 자금 조달 출처는 은행 대출입니다. 그러나 은행이나 기타 대출 기관에서 대출을 받는 데에는 많은 문제가 따릅니다.

임대 회사를 위한 자금 조달 조직과 관련된 주요 어려움을 파악하기 위해 Rosleasing Association은 "파일럿" 연구를 수행했습니다.

조사 결과에 따르면 리스 회사가 신용 기관 및 은행에 연락할 때 직면하는 주요 문제는 리스 회사의 재무 상태를 분석하고 위험을 평가하는 통일된 방법론이 부족하다는 것입니다. 대부분의 경우 임대 회사는 활동의 세부 사항을 고려하지 않고 일반 차용자로 취급됩니다.

일반적으로 인정되는 재무 분석 비율의 값을 올바르게 해석하기 어렵게 만드는 객관적인 이유가 많이 있습니다.

• 임대 시장의 다양한 부문에서 성장은 불안정하고 극도로 불균등합니다. 이로 인해 재무 분석 결과를 바탕으로 리스 회사의 미래 현금 흐름을 예측하기가 어렵습니다.
• 리스업의 특징은 리스회사의 부채구조에서 차입금의 비중이 높다는 점입니다. 이는 금융 안정성 및 지급 능력의 최종 지표에 부정적인 영향을 미칩니다. 그리고 결국 대출 발행 결정이 내려집니다.
• 리스 거래 시기와 관련된 채권 및 채무 회전율이 낮습니다.

또 다른 중요한 요소는 회사가 임대하는 물건과 임대료를 받을 권리 외에 추가적인 담보가 부족하다는 점입니다.

이 모든 것이 임대 회사가 빌린 자금을 사용하여 거래 자금을 조달하는 것을 어렵게 만들고, 이는 임대 활동의 효율성에 큰 영향을 미칩니다.

이와 관련하여 Rosleasing은 임대 회사의 자금조달 조건을 개선하기 위한 새로운 프로젝트를 시행하고 있습니다. 주요 목표는 은행 및 신용 기관을 위한 임대 회사의 재무 상태 및 위험을 평가하기 위한 통합된 접근 방식을 개발하는 것입니다. 이 프로젝트에는 다음 단계가 포함됩니다.

• 자금 조달의 주요 문제 식별. 가까운 시일 내에 협회는 대규모 조사를 통해 임대 활동 자금 조달 문제에 대해 보다 심층적인 연구를 수행할 계획입니다.
• 은행 및 기타 신용 기관에 권장될 임대 활동의 위험 평가 및 재무 분석을 위한 방법론 개발
• 리스회사와 은행, 신용기관 간의 상호작용을 지원합니다. 재무 분석 및 필요한 문서 준비에 대한 조언을 제공합니다.

소개

임대는 임대인이 임차인이 지정한 부동산의 소유권을 자신이 확인한 판매자로부터 취득하고 임차인에게 임시 점유 및 사업 목적 사용에 대한 수수료를 받고 이 부동산을 제공하기로 약속하는 계약입니다.

과제의 목적은 임대 참가자를 독립적인 임대 회사로 설명하는 것입니다. 즉, 은행의 특성, 보험 회사의 특성, 중개 회사의 특성입니다.

임대 거래에 참여하는 은행

임대 운영은 생산 용도로 장기간 동안 비유동 자산을 임대하는 것을 기반으로 하는 운영입니다. 비유동자산에는 건물, 구조물, 장비, 차량 및 지적재산권이 포함됩니다.

임대에서 은행의 역할이 증가하고 있습니다. 은행의 참여는 임시 사용을 위해 기계 및 장비를 직접 임대하는 경우 직접적으로 참여할 수도 있고, 임대 회사에 대출을 제공하는 등 간접적으로 참여할 수도 있습니다. 이 경우 은행은 대출 제공자 역할을 합니다.

고전적인 임대 운영에는 임대인, 임차인, 공급자(부동산 판매자)라는 세 당사자가 참여합니다. 임대인은 일반적으로 상업 은행이고 임차인은 다양한 형태의 소유권을 가진 기업이며 부동산 공급자는 제조업체, 공급 및 판매, 거래 및 기타 조직은 부동산 소유자입니다.

임대 거래의 메커니즘은 다음과 같습니다. 임차인은 장비 구입을 위해 은행에 신청서를 제출합니다. 은행은 임차인의 지급 능력과 임대 거래의 효율성에 대해 결론을 내립니다. 그 후 은행은 공급업체를 찾아 장비를 구입합니다. 은행과 임차인 사이에 임대차 계약이 체결됩니다. 임대차 계약이 체결되는 동안 임차인은 감가상각비, 대출이자, 부가가치세가 포함된 임대료를 지불합니다.

임대 운영에 참여할 때 은행의 이점:

• 1. 은행 업무 범위 확대 및 고객 수 증가
• 2. 고객 파산으로 인한 손실 위험을 줄입니다.
• 3. 임대한 부동산에 대한 감가상각비는 과세되지 않으며 새 부동산 구입을 위한 자금원으로 사용될 수 있습니다.
• 4. 임대 부동산 제공을 위한 임대료는 같은 기간 동안 발행된 장기 대출 이자율보다 높을 수 있습니다.

러시아 중앙은행(러시아은행)
언론 서비스

107016, 모스크바, 성. 네글리나야, 12세
www.cbr.ru

Kranbank JSC의 은행 업무 수행 라이센스가 취소되었습니다.

2019년 12월 13일 No. OD-2850 명령에 따라 러시아 은행은 합자회사 "Kranbank" JSC "Kranbank"(등록 번호 2271, Ivanovo, 이하 "Kranbank")의 은행 업무 수행 라이센스를 취소했습니다. 크란뱅크). 자산 측면에서 신용 기관은 러시아 연방 은행 시스템에서 204위를 차지했습니다. 1 .

러시아 은행은 단락에 따라 이 결정을 내렸습니다. 첫 번째 기사의 6 및 6.1. 연방법 20 "은행 및 은행 활동에 관한" 2 , Kranbank가 다음과 같은 사실을 바탕으로 설명합니다.

- 범죄 수익금의 합법화(세탁)와 테러 자금 조달을 방지하는 분야에서 러시아 은행 규정을 위반했습니다. 신용 기관이 권한 있는 기관에 강제 통제 대상 거래에 대한 잘못된 정보를 제공한 경우- 자산 회수 징후가 있는 작업을 수행했습니다.

- 가능한 손실 형성에 필요한 준비금의 양을 과소평가했습니다. 러시아 은행에 따르면 신용 기관의 재무제표에 허용된 위험이 적절하게 반영되면 자본이 크게(45% 이상) 감소하고 결과적으로 파산을 방지하기 위한 조치를 취할 근거가 나타납니다. 파산), 이는 채권자와 예금자의 이익에 실질적인 위협이 됩니다.

- 은행 활동을 규제하는 연방법과 러시아 은행의 규정을 위반했기 때문에 규제 당국은 지난 12개월 동안 개인 자금 조달을 제한하는 등 그에 대한 조치를 반복적으로 취했습니다.

조사 과정에서 러시아 은행은 Kranbank 자산의 상당 부분이 손상되었음을 밝혔습니다. 취해진 위험에 대한 적절한 평가와 보고에 실제 재무 상태를 반영하기 위한 요구 사항이 포함된 명령이 신용 기관에 전송되었습니다.

Kranbank는 체결된 임대 계약에 따라 자산 회수 징후가 있는 대규모 지불을 수행했습니다. 이러한 거래 조건은 본질적으로 비시장적이었고 신용 기관은 임대 부동산 비용보다 몇 배 더 높은 예비 지불을 해야 했습니다. 범죄 징후가 있는 신용 기관에서 수행한 거래에 대한 정보는 러시아 은행에서 법 집행 기관에 전송되었습니다.

러시아 은행의 임시 행정부가 Kranbank에 임명되었습니다. 3 , 이는 파산관재인이 선임될 때까지 유효합니다. 4 또는 청산인 5 . 연방법에 따라 신용 기관의 집행 기관의 권한이 정지되었습니다.

국영공사 "예금보험청"(이하 기관)은 JSC CB Solidarnost의 파산 방지 조치에 참여하기 위해 Kranbank와 함께 Zarubezhenergoproekt JSC를 투자자로 유치했습니다. Kranbank의 은행 업무 수행 라이센스 취소와 관련하여 Zarubezhenergoproekt JSC는 자체적으로 Solidarity CB JSC의 파산을 방지하기 위한 조치를 구현하는 기관의 참여 계획 프레임워크 내에서 투자자의 기능을 수행합니다.

투자자를 위한 정보 : Kranbank는 예금보험제도에 참여하고 있으므로 예금금액은 예금자에게 반환됩니다. 6 자금 잔액의 100%이지만 예금자당 총 140만 루블을 초과하지 않습니다(예금에 대한 발생 이자를 포함).

보증금 지불은 기관에서 이루어집니다. 지불 절차에 대한 자세한 정보는 기관의 핫라인(8 800 200-08-05)에 전화하거나 인터넷의 기관 웹사이트( https://www.asv.org.ru/ ) "예금 보험/보험 적용 사건" 섹션에서 확인하세요.

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1 2019년 12월 1일 현재 보고 데이터에 따름.

2 러시아 은행의 결정은 신용 기관이 은행 활동을 규제하는 연방법 및 러시아 은행 규정을 준수하지 않고, 다음에 따라 발행된 러시아 은행 규정 요구 사항을 1년 이내에 반복적으로 위반한 것과 관련하여 내려졌습니다. 연방법 "러시아 중앙 은행에 관한"연방법에서 규정 한 조치로부터 1 년 이내에 반복 적용을 고려하여 "범죄 수단 및 테러 자금 조달로 얻은 소득의 합법화 (세탁) 방지에 관한 연방법" 연맹 (러시아 은행)”은 채권자와 예금자의 이익에 대한 실질적인 위협의 존재를 고려합니다.

3 2019년 12월 13일자 OD-2851호 러시아 은행 명령에 따릅니다.

4 연방법 "파산(파산)" 제127조 및 제189.68조에 의거합니다.

5 연방법 "은행 및 은행 활동에 관한"제 23.1 조에 따라.

6 투자자는 기업 활동에 종사하는 개인(개인 기업가)과 연방법 "러시아 연방 중소기업 발전에 관한"에 따라 중소기업으로 분류된 법인을 포함한 개인입니다.