Какой программой проверить расчет по страховым взносам. Единый расчет по страховым взносам Тестирование отчетности расчет страховых взносов

Для новой формы единого расчета по страховым взносам Федеральная налоговая служба разработала контрольные соотношения для контроля и утвердила их Письмами ФНС России от 13.12.2017 № ГД-4-11/25417@ и от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@, а также они приведены в Приложении к Письму ФСС РФ от 15.06.2017 № 02-09-11/04-03-13313. Нормативы необходимы страхователям, чтобы проверять правильность . Напомним, что бланк расчета по взносам утвержден Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Сдавать расчет по страховым взносам нужно не позднее 30 календарных дней с момента окончания расчетного периода. Например, за 1 квартал 2019 г. — до 30.04.2019, а за первое полугодие — до 30.07.2019. Готовый отчет по страховым взносам за 2 квартал 2019 года выглядит так:

Суть вопроса

Контрольные соотношения расчета по страховым взносам 2019 года — это способ математического контроля внесенных данных. Он помогает проверить правильность и корректность путем сопоставления определенных групп показателей. При помощи такого способа налоговики и плательщики могут узнать, правильно ли заполнен единый расчет по страховым взносам. Практически всегда способы математической проверки представлены в виде таблиц, в которых содержатся:

формулы расчетов с указанием полей, строк, ячеек и листов;
ссылки на нормы действующего законодательства, которые нарушены в расчетах по взносам;
комментарий к допущенному нарушению фискального законодательства;
действия представителя налоговой инспекции при выявлении нарушения.

В новой таблице контрольных соотношений представлены не только методы проверки данных внутри отчета, но и контрольные соотношения 6-НДФЛ и страховых взносов. Например, действует новое условие: экономический субъект, предоставивший отчет по форме 6-НДФЛ, обязан отчитаться по форме РСВ. Если расчет по взносам не был предоставлен вовремя, налоговики направят требование о предоставлении отчета по унифицированной форме.

Изменения коснулись и математических методов контроля: разница строк 020 «Сумма начисленного дохода» и 025 «Сумма начисленного дохода в виде дивидендов» отчетной формы 6-НДФЛ сравнивается с данными строки 050 «База для исчисления СВ» первого раздела расчета по страховому обеспечению.

В предшествующей версии способов математического контроля разница вышеуказанных строк 6-НДФЛ сравнивалась с показателями строки 030 расчета «Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц». Добавлена новая формула для проверки заявленных расходов на оплату пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с информацией, предоставленной из Фонда социального страхования (речь идет о сумме, выделенной на возмещение произведенных расходов по взносам).

Как проверить расчет по страховым взносам

Решение следует разделить на два этапа:

внутриформенный контроль — это проверка показателей внутри самого расчета. То есть правильно ли бухгалтер выполнил арифметические подсчеты;
междокументарные контроли — это форма контроля, которая предусматривает сравнение показателей разных отчетных формуляров.

Контроль внутри отчета:

если заполняете отчетности при помощи специализированных бухгалтерских программ, то этот вид контроля проводится автоматически;
при заполнении формы вручную проверьте правильность исчисления облагаемой базы — это сумма всех начислений за минусом необлагаемых сумм;
проконтролируйте правильность исчисления взносов по утвержденным тарифам страхового обеспечения (база, умноженная на тариф);
при заполнении третьего раздела контролируйте арифметические действия (сумма начисленного заработка за отчетные три месяца);
суммы вносите в рублях и копейках;
совокупная сумма третьего раздела по всем работникам организации должна соответствовать сумме начислений второго раздела.

Сверяем показатели с другими формами. Контрольные соотношения 6-НДФЛ и страховых взносов: разница строки 020 раздела 1 и строки 025 должна быть меньше или равна:

базе для начисления страховых взносов по ОПС — это строка 050 подраздела 1.1 Приложения № 1 расчета по СВ;
общей сумме выплат — это строка 030 подраздела 1.1 Приложения № 1 РСВ.

Соотношение 6-НДФЛ и общей суммы выплат по РСВ (строки 030) выполняется не всегда. Исключением являются полностью необлагаемые выплаты, например суточные в пределах норматива и детские пособия в 6-НДФЛ не указывают, а в РСВ в общую сумму выплат включают. В этом случае ИФНС может затребовать пояснения.

Онлайн-сервисы и проверочные программы

На практике проверить контрольные соотношения для страховых взносов вручную довольно сложно. Поэтому представители ФНС рекомендуют составлять форму в электронном виде, а не на бумажном носителе. Напомним, что отчитываться в контролирующие органы (ФНС, ФСС и ПРФ) на бумаге могут только те страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 24 человека. Страхователи, списочная численность штата которых равна 25 работников или более, обязаны отчитываться электронно.

Для подготовки отчетности используйте специализированные бухгалтерские программы, бесплатные приложения, которые нужно скачать и установить на рабочий компьютер, или . Во всех программах уже установлены действующие контрольные соотношения в отчете расчет страховых взносов онлайн, что в разы облегчает работу бухгалтера.

Как работать с онлайн-ресурсами

Алгоритм проверки отчета зависит от выбранного типа программного обеспечения. В целом порядок работы следующий:

Подготовьте отчет в электронном виде. Например, используйте специализированные бухгалтерские программы либо приложения с официального сайта ФНС.
Готовый отчет проверьте по внутриформенному контролю. Такие действия предусматривают стандартные настройки программ для ведения бухгалтерии.
Если программа не поддерживает внутриформенный контроль, то проверить РСВ можно так:

выгрузите отчет в формате XML—- это специальный формат отчетности;
файл отчета загрузите в приложение для проверки;
либо подкачайте отчетность на интернет-сайт;
выполните рекомендуемые действия программного обеспечения;
исправьте ошибки, выявленные проверкой;
подайте отчетность в ИФНС.

Совет! Если вы сдаете отчетность по защищенным каналам связи и используете специализированное программное обеспечение, то, скорее всего, программа для отправки отчетности предусматривает обязательные формы контроля. Например, ПП «СБИС» проверит отчет на арифметические ошибки, а также укажет на расхождения с 6-НДФЛ.

Не все сервисы одинаково «бесплатны»

Используя новый интернет-сервис для сверки отчетности по страховым взносам, будьте бдительны. Некоторые сайты предлагают бесплатный тест — однократную выверку отчетности. Дальнейший контроль формуляров будет платным.

Например, если сайт требует ввести номер телефона или карты, то, скорее всего, со счетов будут списаны деньги. А вот услуги по контролю отчетности могут не предоставить. Мошенники придумали ряд уловок. К примеру, при онлайн-проверке сайт выдает новую ошибку, с которой ранее бухгалтер не встречался. Но вот пояснений по недочетам сервис не дает, а требует внести плату. Будьте бдительны!

В основном контрольные соотношения, опубликованные в письме ФНС , сохранились в том же виде, что и в предыдущей версии (письмо ФНС ). Но есть и изменения. Например, в соотношении о равенстве «Общая сумма исчисленных СВ на ОПС за каждый месяц с базы, не превышающей предельной величины, в целом по плательщику ≠ сумме исчисленных СВ на ОПС за соответствующий месяц с базы, не превышающей предельной величины, по каждому физлицу» теперь допускается погрешность, но не более чем на значение в 0,5 копейки, умноженное на количество застрахованных лиц.

В контрольном соотношении для графы 2 строки 050 приложения 7 появилось условие, что оно должно выполняться только для годового расчета: при условии «код отчетного периода» = 34 гр. 2 ст. 050 прил. 7 р. 1 СВ ≥ 70.

Отменено контрольное соотношение о равенстве значения строки 240 в каждом месяце произведению базы на тариф (ст. 220 × тариф = ст. 240), которое в I квартале доставило много хлопот бухгалтерам, потому что они производят расчет взносов не с базы за месяц, а нарастающим итогом с начала года с учетом ранее уплаченных сумм (в соответствии с п. 1 ст. НК РФ). А также теперь не будет сверяться значение ст. 030 подраздела 1.2 (выплаты для расчета взносов на ОМС) с суммой по графам 210 раздела 3 (расхождения возникали при осуществлении выплат временно пребывающим иностранцам).

Зато появились новые проверки для количества застрахованных лиц. Теперь налоговые органы будут сверять в расчете значения, указанные в графе 2 строк 010 подразделов 1.1, 1.2 и приложения 2, с количеством «1» (признак застрахованного лица в системе), указанных в строках 160 (ОПС), 170 (ОМС), 180 (ОСС) подразделов 3.1.

Изменения коснулись и междокументных проверок. Так, для сверки с 6-НДФЛ теперь в расчете будет задействована не строка 030 подраздела 1.1, а строка 050 (база для исчисления страховых взносов). Кроме того, налоговые органы будут сверять данные по строке 080 приложения 2 (возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения) с информацией, предоставленной в ФНС из ФСС.

Остальные показатели, касающиеся расходов по обязательному социальному страхованию (приложения 3, 4), будут проверять территориальные органы ФСС с применением контрольных соотношений, опубликованных в письме .

Ответы на часто задаваемые вопросы

Особенности заполнения уточненного расчета

Вопрос. Отправила расчет по страховым взносам в ИФНС. В ответ пришло уведомление, что расчет принят, но требуется уточнение, так как обнаружено несоответствие ФИО-СНИЛС по одному сотруднику. Как правильно заполнить уточненный расчет?

Ответ. В уточненный расчет надо включить раздел 1 с теми же данными, что были в первичном расчете, а раздел 3 на указанного сотрудника должен быть включен дважды:

С номером корректировки 1 с теми же ФИО-СНИЛС, что были в первичном расчете и без сумм в подразделе 3.2.
С номером корректировки 0 с правильными ФИО-СНИЛС и с суммами в подразделе 3.2.

Не допустимо дублирование СНИЛС

Вопрос. Наша организация сдает расчет по страховым взносам централизованно за все подразделения. Сформировали единый расчет, отправили в налоговую по месту учета ГО и получили уведомление, что расчет считается непредставленным из-за «невыполнения условия равенства значения суммы страховых взносов по плательщику совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам». Но у нас сходятся суммы между строкой 061 и графами 240. В чем причина отказа?

Ответ. Проверьте не дублируется ли СНИЛС в разделе 3. Такое возникает, когда работник в течение отчетного периода перемещается по подразделениям, а по окончании периода единый расчет формируется из xml-файлов, полученных от подразделений. При обработке расчета в ФНС, суммы по графе 240 по двойным СНИЛС исключаются из расчета для проверки, так как не могут быть идентифицированы однозначно, и поэтому возникает расхождение со строкой 061. На одно физлицо должен быть только один раздел 3, а суммы, начисленные в разных подразделениях, надо объединить. Проверку на дублирование СНИЛС можно сделать в Контур.Экстерне.

Сверка ФИО-СНИЛС

Вопрос. Когда сдавали РСВ в ПФР можно было через Контур. Экстерн запросить у Фонда сверку по ФИО/СНИЛС. Как сделать такой запрос в ФНС?

Ответ. Такую сверку ФИО-СНИЛС можно сделать только в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. А в системе Контур.Экстерн при заполнении расчета по страховым взносам в разделе 3 можно сформировать файл xml для загрузки в личном кабинете, чтобы не вводить там анкетные данные вручную. Такая возможность появилась в системе Контур.Экстерн в начале июля.

ФНС РФ в рассматриваемом письме приводит обновленные проверочные таблицы для контроля правильности отражения показателей в расчете по взносам, утвержденного Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Контрольные соотношения (КС) составлены взамен направленных ранее КС (письмом от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@).

В новой версии документа налоговики, в частности предлагают иначе сверять данные расчета с формой 6-НДФЛ: разность строк 020 и 025 раздела 1 6-НДФЛ соотносится (может быть больше или равна) с базой по взносам — со строкой 050 гр. 1 подраздел 1.1 раздела 1 расчета.

В прежнем варианте разность строк 6-НДФЛ сравнивалась с показателем стр. 030 расчета. Что вызывало много вопросов, так как в этой строке отражаются все доходы работников, в том числе и необлагаемые взносами (детские пособия, суточные и пр. выплаты), а в форму 6-НДФЛ полностью необлагаемые доходы не включаются.

Поэтому прежние КС могли не выполняться и при правильном заполнении расчета по страховым взносам и 6-НДФЛ.

Теперь вопросов в этой части КС должно быть меньше.

Хотя расхождения все равно возможны из-за переходящих (с одного на другой квартал) выплат, в том числе по начисленным, но не выплаченным вознаграждениям по ГПД, отпускным и прочим суммам.

Налоговики, обнаружив невыполнение КС, потребуют пояснить его причины.

Также появились контрольные формулы для сравнения данных расчета с информацией, представленной из ФСС РФ по суммам, выделенным фондом на осуществление (возмещение) расходов по выплате пособий.

Показатели граф 3-5 строки 80 приложения 2 раздела 1 расчета должны соответствовать выделенным суммам на выплату страхового обеспечения. Если указанные показатели окажутся больше тех, которые прислали из фонда, налоговики направят требование о предоставлении пояснений или внесения исправлений.

При отсутствии таковых (или пояснения не удовлетворят налоговиков) будет составлен акт о выявленных нарушениях НК РФ.

Примечание редакции:

в соответствии с п. 11.14 Порядка заполнения расчета по стр. 080 Приложения 2 к разделу 1 расчета в соответствующих графах отражаются суммы возмещенных ФСС РФ расходов на выплату пособий на ВНиМ с начала расчетного периода. При этом в расчете нет специальной строки, в которой отражался бы долг за фондом на 01.01.2017.

Из указанной формулировки было неясно, надо ли показывать в расчете прошлогодние суммы расходов, возмещенные ФСС РФ в этом году.

Наконец компании дождались официальных разъяснений. Не исключено, что многие плательщики взносов из-за нерасторопности чиновников наделали ошибок в первом расчете (он сдавался в ИФНС до 02.05.2017), включив в него пособия, возмещенные за прошлый год.

Как заплатить штрафы за опоздание с расчетом по страховым взносам

Налоговики напомнили, что за просрочку с представлением расчета грозит штраф по ст. 119 НК РФ в размере 5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы страховых взносов, подлежащей уплате (доплате) на основании этого расчета, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. Верхняя планка штрафа ограничена 30 процентами указанной суммы, нижняя — 1 тыс. рублей.

Поэтому если все взносы уплачены вовремя, то за опоздание с расчетом штраф составит 1 тыс. рублей.

Штраф нужно уплачивать по каждому из видов страхования отдельно на соответствующий КБК:

182 1 02 02010 06 3010 160 - на ОПС;
182 1 02 02090 07 3010 160 - на ВНиМ;
182 1 02 02101 08 3013 160 - на ОМС.

Минимальный штраф в 1 тыс. рублей грозит также за непредставленный нулевой расчет по взносам. Данная сумма должна распределяться в бюджеты исходя из нормативов расщепления основного тарифа 30 процентов на отдельные виды обязательного социального страхования (22 процента — на ОПС, 5,1 процента — на ОМС, 2,9 процента — на ВНиМ), а именно:

22:30 х 1 000=733,33 руб. — в ПФР;
5,1:30 х 1 000=170 руб. — в ФФОМС;
2,9:30 х 1 000=96,67 руб. — в ФСС РФ.

Как классифицировать деятельность при применении пониженного тарифа

ФНС РФ пояснила порядок классификации деятельности, связанной с использованием вычислительной техники и информационных технологий (ВТ и ИТ), для применения льготных тарифов УСН-компаниям по пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.

С начала текущего года действует ОКВЭД ОК 029-2014 (ОКВЭД 2), при этом ОКВЭД ОК 029-2001 (ОКВЭД) утратил силу.

Налоговики рассказали о соответствии кодов этих классификаторов друг другу.

ТАБЛИЦА: «Коды соответствия деятельности, связанной с ВТ и ИТ, в старом и новом классификаторе»

Коды деятельности, связанной с ВТ и ИТ
ОКВЭД (класс 72, включает группы кодов):	Коды соответствия ОКВЭД 2:
72.10 «Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники»;	62.02 «Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий»;
72.20 «Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области»;	62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения»; 62.02 «Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий»;
72.30 «Обработка данных»;	63.11 «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»;
72.40 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов»;	63.11.1 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов»;
72.50 «Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники»;	код 95.11 «Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования»;
72.60 «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»	62.09 «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая»

Таким образом, льгота по пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ распространяется на организации, основными видами экономической деятельности которых в соответствии с ОКВЭД 2 являются виды деятельности по кодам 62.01, 62.02, 62.09, 63.11, 63.11.1 и 95.11.

Как получить рассрочку по выплате долга по взносам

Районной больнице суд рассрочил на год выплату долга по пеням за несвоевременную уплату страховых взносов, начисленных до 01.01.2017 в размере 5 млн рублей.

Статья 75 НК РФ предписывает: в случае уплаты причитающихся сумм налогов (взносов) в более поздние по сравнению с установленными НК РФ сроки начисляются пени.

Неисполнение обязанности по уплате налогов (взносов) — основание для направления нарушителю налогового требования об уплате налога.

Так и поступила ИФНС, выставив требование от 09.01.2017, которым больнице предложено в срок до 01.04.2017 уплатить задолженность по пени. Однако указанный долг в добровольном порядке оплачен не был, поэтому налоговики обратились в суд с требованием о взыскании долга.

Исследовав представленные документы, суд согласился с указанным требованием.

Районная больница также пошла в суд с ходатайством о рассрочке исполнения судебного решения сроком на 24 месяца с погашением ежемесячно равных сумм, начиная с момента вынесения решения, мотивируя заявление сложным финансовым положением, из-за недофинансирования должника из бюджета.

Арбитры удовлетворили это ходатайство и предоставили должнику рассрочку исполнения судебного акта сроком на 24 месяца с погашением долга равными частями ежемесячно (по 209, 6 тыс. рублей).

При этом суд учел социальную значимость выполняемых больницей задач и отсутствие у нее возможности целиком погасить взысканную судом задолженность.

РЕШЕНИЕ Арбитражного суда Московской области от 13.06.2017 № А41-32636/17

Примечание редакции:

налоговики с начала этого года контролируют своевременность уплаты платежей, отчетность по взносам, а также взыскивают долги, пени, штрафы по ним, в том числе образовавшиеся на 01.01.2017 (ст. 4 Закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ).

При этом применяются правила НК РФ.

Примерами практики взыскания ИФНС задолженности по взносам также служат споры, рассмотренные Арбитражными судами:

Республики Калмыкия (решение от 26.06.2017 № А22-1789/2017, инспекция взыскала с должника взносы и пени за 9 месяцев 2016 года);
Ивановской области (решение от 23.06.2017 № А17-3662/2017, налоговиками взысканы прошлогодние пени и взносы);
Саратовской области (решение от 28.06.2017 № А57-12093/2017, суд признал правомерными аналогичные взыскания налоговиков).

Как уменьшить штраф за опоздание с отчетностью по страховым взносам

ПФР наложил на общество штраф в размере 254,3 тыс. рублей за просрочку сдачи РСВ-1 за 2016 год. Отчет был представлен в фонд по ТКС 27.02.2017 вместо 20.02.2017.

Компания не согласилась с решением фонда и обратилась в суд.

Фемида установила, что Закон № 212-ФЗ, действовавший на момент совершения обществом нарушения, утратил силу с 01.01.2017 в связи с принятием Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ.

С 01.01.2017 порядок исчисления и уплаты страховых взносов установлен гл. 34 НК РФ.

В связи с этим даты представления расчета стали другими: он подается в налоговый орган не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

Но в силу ст. 23 Закона № 250-ФЗ расчеты (уточненные расчеты) по страховым взносам за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, представляются в фонды в порядке, установленном Законом о страховых взносах, действовавшим до дня вступления в силу Закона № 250-ФЗ.

Исследовав законодательные нормы, суд счел, что штраф по ч. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ был взыскан с общества правомерно.

Однако арбитры, руководствуясь позицией КС РФ (Постановление от 19.01.2016 № 2-П), снизили штрафные санкции до 7 тыс. рублей, учтя следующие факты:

минимальную просрочку со сдачей отчета - всего 3 дня;
характер деятельности заявителя (комбинат социального питания);
общество ранее не привлекалось к ответственности за аналогичные нарушения;
отсутствие долга по страховым взносам.

РЕШЕНИЕ Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 28.06.2017 № А56-30221/2017

Документ включен в СПС "Консультант Плюс"

Примечание редакции:

штраф за опоздание с РСВ-1 в ПФ был назначен по ранее действовавшей норме (п. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ) в размере 5 процентов суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние 3 месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Штрафовать за нарушение срока сдачи нового расчета станут налоговые инспекторы в соответствии с нормами ст. 119 НК РФ в размере 5 процентов от неуплаченной суммы взносов за каждый месяц, максимум, что грозит, это 30 процентов этой суммы.

Если страховые взносы уплачены своевременно, то за нарушение срока представления расчета по страховым взносам будет взыскан штраф в минимальном размере — 1 тыс. рублей.

Вернуться назад на

Напоминаем, что расчет ежеквартальный и подается до 30 числа месяца, наступающего за отчетным периодом. Поскольку 30 апреля приходится на воскресенье, а 1 мая - государственный праздник, расчет подаем не позднее 2 мая 2017 года.

Именно сейчас самое время начать собирать необходимые сведения для нового отчета. Правильно подготовив все данные, вы сведете к минимуму риски обнаружения контролерами расхождений. Налоговики будут проверять представленные сведения по определенной методике. В целом расчет включает 311 внутренних контрольных точек сопоставления. Но, что важнее, чиновники будут сверять Расчет с показателями из 6-НФДЛ. Какие именно сведения должны сходиться, разберем в сегодняшнем материале.

Согласно нормативным законодательным положениям РСВ 2017 не будет принят налоговиками в двух случаях:

Не сходятся данные из Раздела 1 и суммарный показатель всех страховых взносов по Разделам 3 нового расчета;

Обнаружены ошибки в сведениях о работниках (неверные Ф.И.О., СНИЛС, ИНН).

При обнаружении иных расхождений РСВ 2017 будет принят, но инспекторы в процессе проверки потребуют пояснений, направить которые либо исправить отчет нужно в течение 5 рабочих дней (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Налоговая служба РФ выпустила письмо от 13.03.2017 №БС-4-11/4371@, в котором приведены контрольные соотношения РСВ 2017 и разобраны некоторые противоречивые ситуации. Об этом письме мы рассказывали в одной из наших прошлых статей:

При выявлении ошибок, препятствующих принятию налоговиками расчета, чиновники уведомят об этом компанию. После внесения исправлений расчет нужно направить повторно.

В этом случае подать нужно не "корректирующий", а "первичный" расчет, но с исправленными ошибками. На бумажном носителе обновленный "первичный" расчет подается в течение 10 рабочих дней после получения уведомления, а при отправке электронно по ТКС - в течение 5 рабочих дней (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Разберем, какие сведения из других обязательных отчетов будут сверять налоговые инспекторы с данными в РСВ 2017 за I квартал 2017 года.

РСВ 2017 и СЗВ-М

Налоговики сверят строки с 070 по 100 Раздела 3 РСВ 2017 с персонифицированными сведениями о сотрудниках (тем же способом ПФР проверяет данные сотрудника в СЗВ-М). Инспекторами будут проверяться расхождения в Ф.И.О сотрудников, номерах СНИЛС и при наличии - ИНН. Проверка будет производиться из базы данных автоматизированной информационной системы.

Если будет обнаружена хотя бы одна неточность, расчет не примут. Об этом, как мы уже отметили, налоговики уведомят компанию.

Дополнение к статье: о включении данных из формы СЗВ-М в раздел 3 Расчета по страховым взносам в ИФНС написано в письме Минфина России от 17.04.2017 № 03-15-06/22747.

Внутри-расчетная проверка

Инспекторов также будут интересовать правильность внесенных в РСВ 2017 данных о численности застрахованных лиц. Это подразделы 1.1, 1.2, 1.3.1, 1.3.2 приложение 1, приложение 2 к Разделу 1 Расчета.

Контролеры просмотрят сведения о численности всех застрахованных лиц и проверят, не меньше ли это число количества сотрудников, с зарплаты которых производится начисление страховых взносов. Количество застрахованных лиц не может быть меньше количества работающих в компании сотрудников, за которых уплачиваются взносы. Сверку проведут по каждому отчетному месяцу и при выявлении расхождений потребуют объяснений. В ответ нужно выслать в ИФНС по месту учета уточняющий расчет.

РСВ 2017 и 6-НДФЛ

Главным образом новый РСВ 2017 налоговики будут сверять только с 6-НДФЛ.

При этом контролерам важен один показатель - суммарное значение всех выплат, произведенных в пользу работающих в компании физлиц. Это строка 030 из подраздела 1.1 к Разделу 1 РСВ 2017.

Данную строку проверяющие сверят со строкой 020 Раздела 1 6-НФДЛ, где указывается сумма доходов физлиц. Если данные не сойдутся, чиновники потребуют от компании пояснений.

Обратите внимание, если вы подали 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года в ИФНС, то новый РСВ 2017 тоже придется представить налоговикам. Причем сделать это нужно даже, если в отчетном квартале все выплаченные физлицам доходы не облагались по закону страховыми взносами. Такое примечание сделано в письме ФНС РФ от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@.

На рынке программных продуктов часто звучат предложения «делаем программы на заказ», ну или тому подобное, для программы Бухсофт Предприятие не требуется наличие специального программиста. Программа БухСофт - готовое решение, которое либо уже удовлетворяет вашим требованиям, либо требует незначительных усилий, чтобы особенности ваших требований были бы учтены в программе в кратчайшие сроки.

Напишите нам на ваши пожелания, и мы расскажем, где это уже предусмотрено в программе!

Не требуются дополнительные настройки

Основной особенностью программы "Бухсофт: Зарплата, Табель, Кадры" является то, что программа всегда предлагается в настроенном виде в соответствии с действующим налоговым, трудовым и финансовым законодательством. Пользователю не приходится производить какую-либо настройку порядка расчета отдельных видов налогов, порядка расчета среднего заработка для расчета отпускных и больничных, а также настройку документов, необходимых для кадрового учета и учета зарплаты. Все необходимые первичные документы и утвержденные формы отчетности уже включены в программу и автоматически заполняются по данным учета. Если программа используется в рамках комплексных программ, то модуль «Зарплата, Табель, Кадры» учитывает все особенности соответствующей системы налогообложения.

Осуществляется внутренний аудит

Благодаря строгому учету действующего законодательства и поставке в уже настроенном виде, программа поможет начинающему бухгалтеру при решении каких-либо спорных вопросов при расчете налогов и заполнении отчетных документов, а опытный бухгалтер имеет возможность провести внутренний аудит по расчету НДФЛ и страховым взносам с зарплаты за прошедшие месяцы.

Простота и удобство

Максимальная простота программы обеспечивается тем, что пользовательские настройки могут быть осуществлены только в рамках действующего законодательства. Удобство программы лучше оценить при непосредственной работе с ней. При ее разработке особое внимание было уделено на то, чтобы по возможности упростить процесс установки и освоения программы бухгалтером. В результате, доступность программы позволит любому ее пользователю в короткий срок и без особых проблем интуитивно разобраться с принципом работы, даже не прибегая к помощи инструкции. Как показывает практика, программа вызывает положительные эмоции уже в первый день работы с ней!

Наглядность

Удобство отображения информации - одно из самых главных качеств любой бухгалтерской программы. Существенной особенностью программы "Бухсофт: Зарплата, Табель, Кадры" является ее информативный и наглядный интерфейс. Весь процесс работы построен по последовательному принципу от "общего к частному", что позволяет пользователю легко ориентироваться в возможностях программы. Хорошим помощником при освоении программы являются "говорящие" кнопки команд.

Комплексность

Основная задача, стоящая перед разработчиками программы - максимально упростить и автоматизировать весь труд бухгалтера, сохранив программу простой, наглядной и доступной. Уже в настоящий момент программа предлагает настолько обширный пакет услуг, что позволяет сократить время ручного труда в 5-20 и более раз в зависимости от количества сотрудников предприятия. К услугам бухгалтера автоматическое формирование всех кадровых документов, формирование данных для персонифицированного учета и СЗВ-К, ведение табеля, автоматический расчет зарплаты и всех налогов с нее, учет выплаты зарплаты, формирование платежных поручений (с соответствующей кодировкой назначения платежа) и автоматическое формирование всех проводок по зарплате. Обращаем внимание, что все функции программы находятся в одном модуле и не требуют дополнительных загрузок.

Широкие возможности

Программа «БухСофт: Зарплата, Табель, Кадры» охватывает весь круг задач, которые возникают у предприятия в процессе расчетов с персоналом. Программой предлагается широкий перечень начислений: оплата по окладу, сдельная оплата, оплата в натуральной форме, а также премии, доплаты, различные виды материальной помощи, компенсационных выплат и пособий, дивиденды, материальная выгода и т.д. Все предлагаемые начисления содержат индивидуальную настройку по порядку их расчета, расчета налогов с них и формирования проводок. В качестве удержаний в программе присутствуют различные удержания: алименты, профсоюзные взносы, выплаты по исполнительным листам и т.д. Любые собственные начисления или удержания могут быть при необходимости добавлены пользователем самостоятельно.
Расчет начисления может задаваться в валюте и пересчитываться в рубли, рассчитываться в зависимости от других начислений (например, премии, надбавки, районные коэффициенты и т.д.). Программой предусмотрено множество иных необходимых возможностей.

Оперативные изменения

Хорошо известно, что динамично развивающееся налоговое и финансовое законодательство требует постоянных изменений в бухгалтерских программах. Своевременность внесения соответствующих изменений в программе – одна их главных задач, которые ставят перед собой разработчики программ серии «БухСофт». Также в программе осуществляется постоянное увеличение функциональных и сервисных возможностей на основе пользовательских предложений. Приоритетными являются те пожелания, которые охватывают наиболее полный круг реальных и потенциальных пользователей программы и не противоречат нормам действующего законодательства.

Гарантийное обслуживание

Разработчики программы гарантируют пользователям программы ее надежную работу. При любых изменениях законодательства в программу вносятся соответствующие корректировки и предоставляются зарегистрированным пользователям без каких либо доплат. Более того, пользователи имеют постоянную возможность консультироваться по вопросам работы программы бесплатно. Разработчики гарантируют быстрое устранение всех, заявленных пользователями, недоработок программы.

Доступная цена

Программа «Бухсофт: Зарплата, Табель, Кадры» - прекрасное соотношение качества программы и цены. Постоянно растущее количество пользователей программы позволяет не только удерживать невысокую стоимость программы, но и делать скидки для малых предприятий.

Желаем приятной работы!